老板、总经理如何做好自己的财务管理.doc

实战高级研修班==老板、总经理的财务管理 财务会计报告阅读与分析篇 一、会计基础知识 （一）财务会计报告体系 1）会计报表 2）会计报表附注 3）财务情况说明书 （二）会计要素 1）资产 2）负债 3）所有者权益 4）收入 5）费用 6）利润 （三）会计恒等式 1）现代复式记账法 2）会计恒等式 二、资产负债表的阅读与分析 （一）从逻辑结构与主要内容宏观了解公司运作 1）资产负债表的逻辑结构 2）资产负债表的主要内容 （二）各项经营活动在报表上的具体反映 1）货币资金 2）应收票据 3）应收账款 4）其他应收款 5）预付账款 6）存货 7)固定资产 8）累计折旧 9）无形资产 10）应付账款 11）应付工资 12）其他应付款 13）应交税金 14）其他应交款 15）实收资本 16）资本公积 17）盈余公积 18）未分配利润 （三）资产负债表分析 1）评价资产分布状况及其资产结构 2）评价资金来源与融资结构 3）评价偿债能力与风险 4）评价营运能力及其管理效率 三、利润表的阅读与分析 （一）利润的形成过程 1）利润的概念 2）利润的形成 （二）利润表各项内容详解 1）营业收入 2）营业成本 3）营业税金及附加 4）管理费用 5）销售费用 6）财务费用 7）营业外收入 8）营业外支出 9）投资收益 10）所得税 （三）税收对利润及现金的影响 1）财产税对利润及现金的影响 2）行为税对利润及现金的影响 3）所得税对利润及现金的影响 4）流转税对利润及现金的影响 5）基金对利润及现金的影响 （四）利润表分析 1）评价企业的盈利能力 2）评价企业的运营能力 3）评价经营成果增减变动原因及变化趋势 4）分析业务的成长性 四、现金流量表的阅读 （一）现金流量表主表阅读 1）经营活动产生的现金流量分析 2）投资活动产生的现金流量分析 3）筹资活动产生的现金流量分析 4）汇率变化产生的现金流量分析 （二）现金流量表附表阅读 1）将净利润调整为经营活动产生的现金净流量 2）不涉及现金的重大投资筹资活动 3）现金及现金等价物的净变化 （三）现金流量表分析 1）现金流量比率分析 2）收益质量分析 3）现金流量结构分析 五、财务报告陷井虚假财务报告的概念 ?虚假财务报告的动机 ?财务报告粉饰原理 粉饰报告的手段归类 ?如何通过报表发现财务舞弊 4）流动比率与速动比率 5）现金流量负债比率 6）资产负债率 7）产权比率 8）已获利息倍数 9）总资产周转率 10）社会贡献率 11）销售（营业）增长率 12）资本积累率 13）总资产增长率 14）主营业务利润率 15）成本费用利润率 16）权益乘数 三、营运资本分析及资金危机的解决对策 （一）营运资本及其具体分析 （二）企业发生资金危机的原因及其对策 1）发展过快及其对策 2）管理不佳及其对策 3）错误的财务政策及其对策 4）盈利危机及其对策 5）销售危机及其对策 四、存货管理 1）存货成本的构成 2）经济进货批量 3）订货点与安全存货 4）存货管理与ABC控制法 五、应收账款管理 1）应收账款成本的构成 2）信用政策 3）收账政策 4）信用管理体系的构建 六、财务杠杆效应 1）财务杠杆的概念 2）财务杠杆系数 3）财务杠杆的作用 4）财务杠杆与财务风险 5）财务风险的评价与防范（Z-SCORE模型高效的培训方法，使参加者能够全面理解财务管理、建立与财务沟通的平台，从财务的角度审视和重整自身工作，以便将企业整体战略与自身的财务管理责任更好地结合起来，有效提升企业的管理水平。将一改财务在参加者心目中深奥、枯燥的印象，让体会到财务管理的作用和乐趣。透彻掌握三大财务报表