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摘要
巴塞尔委员会于2003年4月发布了新巴塞尔资本协议征求意见稿(第三
稿),该协议以“最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束”为三大支
柱,提供了处理信用风险、市场风险和操作风险的一揽子方案,充分体现了
风险管理的必威体育精装版成果以及监管实践的必威体育精装版变化,具有相当的前瞻性。作为国
际银行业统一的风险管理标准、原则和方法,它的实旌必然会对国际银行业
产生深远的影响。风险评级是测量风险的开端其和信用风险紧密相关,评级
又分为外部评级即通过公共评级机构进行信用评级和内部评级,2006年实施
的《新巴塞尔协议》就是建立内部评级体系的指引。
中国已加入WTO,新协议迟早会约束中国整个银行业,加强和提升中国
商业银行的风险管理水平已迫在眉睫。基于此,本文以新协议为出发点,首
先介绍了新协议提出的背景,并指出其对中国商业银行风险管理可能产生的
影响。其次,对新协议本身的作了研究,介绍了新协议的主要内容及主要特
征。内部评级法是新协议的核心,本文介绍了内部评级法的内容及其优点,
并且对国外银行的内部评级法作了说明,进而指出建立我国银行业的内部评
级体系具有非常重要的意义。
本文共分六章,各章基本内容如下:
第一章:为引论,介绍了本文的研究背景与研究意义,以及国内、外对
内部评级法的研究状况,指出本文的理论基础、研究方法、创新之处与不足。
第二章:为新巴塞尔协议概述,着重介绍了新协议提出背景、主要内容
以及三大支柱,并解释了新协议中的信用风险计量方法:标准法(SA)1和
内部评级法(IRB)2。新协议中最大的亮点就是提出了比以前的更为精确的
信用风险的计量方法,即标准法和内部评级法。而内部评级法下面又衍生出
1 SA即smadatdized
approach。
2 IRB即the
iaternalⅢin弘-bascdapproar.h.
基于新巴塞尔资本协议的内部评级体系研究
两种方法,即:基础法和高级法。内部评级法的提出被认为是新协议中的核
心内容,内部评级法是个二维的评级系统,既对借款人进行评级,又对债项
进行评级。为了使银行不断提高风险计量的精确性和敏感性,新协议进而提出
以内部评级法为核心的风险计量方法,要求鼓励有条件的银行建立并使用内
部评级法。以保证银行资本充足率能对银行业务发展和资产负债结构变化引
起的风险程度变化有足够的敏感性,并通过资本优惠,鼓励商业银行采取先进
的风险管理方法,以达到提高风险管理水平的目的。
第三章:为内部评级法(mB)综述,主要介绍了内部评级法的主要内
容,并对内部评级的两种方法:初级法和高级法进行了详细的介绍。对内部
评级法和传统的商业银行的风险评级方法以及新巴塞尔协议中提出的标准法
进行对比,总结出了内部评级法的优点,指出在我国建立内部评级体系的必
要性。
内部评级法与传统信用风险评级方法相比,其优点是内部评级法是二维
的评级体系,是定量的分析方法,模型中应用了数学、统计学方法。内部评
级法和标准法相比,其优点:一是内部评级法的实施主要是依靠银行内部风
险系统的建设,具有主动性,可以使银行的主动性得到发挥;二是内部评级
法要求计算出不同风险级别债务人的违约概率,并把债务人和债项两方面的
因素都尽可能的考虑进去,是衡量风险的绝对尺度;三是计算的风险精确度
更高,内部评级法主要根据风险因素大小,通过信用计量模型来计算风险资
产数量,更为精确的计算出银行不同类型客户的违约损失概率从而进一步判
断银行潜在的损失。实际上,内部评级法使得银行在风险一定的情况下,收
益最大化或者说银行在控制风险的前提下,最大限度的降低了银行的运营成
本;四是内部评级法对风险范畴的涵盖都做出了详细的规定,能较好的解决
一些标准法不能解决的交叉问题,如标准法不适用于零售信贷资产组合,其
应用的这种简单的划分风险档的问题不能有效地解决国别风险权重问题以及
一些交叉问题。
第四章:国外商业银行内部评级体系实践,主要对美洲银行、花旗银行
内部评级体系的应用进行了分析,指出了我国商业银行应借鉴西方银行先进
的经验,建立起符合我国银行自身特点的信用风险管理的内部评级体系,为
案例分析埋下伏笔。
2
第五章:实施IRB法与中国银行业,论述了我国商业银行建立内部评级
体系的意义,其意义主要在于内部评级法适应了国际化银行发展的新趋势与
新要求;内部评级法能有效地衡量与防范贷款风险;内部评级法可以加速推
进现代化
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