物业管理企业资金管理课件.ppt

4 物业企业财务管理 一、物业管理企业财务管理机构的设置 财务部门基本职责： 1、建立健全各项财务制度； 2、制定年度财务计划； 3、制定物业管理费预算方案； 4、监督物业管理费收缴运用； 5、编制记帐凭证； 6、参与策划营销活动； 7、做好工程费用拨付结算； 8、严格执行财务审批制度，核报费用、发放工资。 基本操作 4 物业企业财务管理 一、物业管理企业财务管理机构的设置 财务部门基本职责： 9、严格执行现金管理制度｛除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线｝、支票使用制度； 10、核税报税； 11、银行账务往来核对； 12、妥善保管会计账册档案； 13、往来账目清理制度｛财务管理人员应及时结账收款，催收应收账款。} 4 物业企业财务管理 二、物业管理企业财务管理制度的制定 三、物业管理企业的财务分析 1、横向财务分析 2、纵向分析与综合分析 3、评价物业管理的效益 四、财务决策 1、筹资决策 2、投资决策 3、利润分配决策 物业管理企业资金管理 本 章 内 容 ※物业管理费用预算 ※物业管理收费纠纷的处理 ※专项维修资金的管理 ※物业企业财务管理 1 物业管理费用预算 1、能够拟订物业管理费用收支计划。 2、能够拟订筹措物业管理资金的计划。 3、能够控制预算 学习目标 1 物业管理费用预算 一、物业管理企业的营业收入 物业管理企业营业收入的含义： 物业管理企业的营业收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得的各项收入。 包括：主营业务收入和其他业务收入。 相关知识 物业管理收入 主营业务收入 物业经营收入 营业收入 物业大修收入 其他业务收入 1 物业管理费用预算 二、物业管理企业的利润 营业利润=主营业务利润+其他业务利润 投资净收益 利润总额 营业外收支净额 补贴收入 1 物业管理费用预算 主营业务利润＝主营业务收入－营业税金及附加－营业成本－管理费用－财务费用 营业税 营业税金及附加 城市维护建设税 教育费附加 1 物业管理费用预算 1 物业管理费用预算 三、企业财务预算内容 1、收入预算 2、营业成本预算 3、管理费用预算 4、财务费用预算 5、资本预算（设备维修更新计划） 6、现金预算 7、预计损益表 8、预计资产负债表 费用预算 1 物业管理费用预算 四、控制财务预算的目的 1、落实财务预算或财务计划 2、及时纠正偏差 3、提供决策依据 1 物业管理费用预算 一、物业管理费用收支计划的制定 《物业服务收费管理办法》（建设部、国家发改委）指出物业管理费用，是指物业管理企业按照物业服务合同的约定，对房屋及配套的设施设备和相关场地进行维修、养护、管理，维护相关区域内的环境卫生和秩序，向业主所收取的费用。 基本操作 1 物业管理费用预算 （一）核算物业服务费收入 1、公共性服务费收入的核算—物业管理费 2、公众代办性服务费收入—水、电、气、暖等 3、特约服务费收入—物业服务合同约定以外的特约服务，服务费由双方约定。 1 物业管理费用预算 （一）核算物业服务费收入 包干制——指由业主向物业管理企业支付固定物业服务费用，盈余或者亏损均由物业管理企业享有或者承担的物业服务计费方式。 酬金制——指在预收的物业服务资金中按约定比例或者约定数额提取酬金支付给物业管理企业，其余全部用于物业服务合同约定的支出，结余或者不足均由业主享有或者承担的物业服务计费方式。 （一）核算物业服务费收入 物业管理企业应事先将服务内容和收费标准及时公布。 企业应在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确认为营业收入的实现。P45 1 物业管理