用友U8实训材料.docVIP

上机练习题科目编码 科目名称 账类 方向 币别 期初余额 1001 现金 指定科目，日记账 借 ? 7,563.75 1002 银行存款 指定科目，日记账银行账 借 ? 159,488.89 100201 工行 指定科目，日记账银行账 借 ? 150,000.00 100202 农行 指定科目，日记账银行账 借 ? 9,488.89 1131 应收账款 客户往来 借 ? 160,000.00 1132 坏账准备 ? 借 ? -788.00 1191 其他应收款 个人往来 借 ? 3,800.00 1231 低值易耗品 ? 借 ? 3,820.26 123101 凳子 数量金额 借 ? 3820.26 把 100.00 124 库存商品 ? 借 ? 167,406.00 12401 相机 ? 借 ? 155,000.00 1240101 尼康相机 数量金额 借 ? 93,000.00 ? ? 台 30.00 1240102 理光相机 数量金额 借 ? 26,000.00 ? ? 台 10.00 1240103 佳能相机 数量金额 借 ? 36,000.00 ? ? 台 15.00 12402 摄影架子 数量金额 借 ? 7,000.00 ? ? 个 2.00 12403 相册 ? 借 ? 1,600.00 1240301 5寸相册 数量金额 借 ? 700.00 ? ? 册 20.00 1240302 6寸相册 数量金额 借 ? 900.00 ? ? 册 20.00 12404 胶卷 ? ? ? 2,690.00 1240401 富士胶卷 数量金额 借 ? 1,170.00 ? ? 卷 90.00 1240402 柯达胶卷 数量金额 借 ? 1,440.00 ? ? 卷 120.00 1240403 乐凯胶卷 数量金额 借 ? 80.00 ? ? 卷 10.00 12405 电池 ? ? ? 1,116.00 1240501 超霸 5号 数量金额 借 ? 240.00 ? ? 个 200.00 1240502 超霸 7号 数量金额 借 ? 260.00 ? ? 个 200.00 1240503 南孚 5号 数量金额 借 ? 360.00 ? ? 个 300.00 1240504 南孚 7号 数量金额 借 ? 256.00 ? ? 个 200.00 12 物资采购 ? 借 ? ? 1301 待摊费用 ? 　借 ? 642.00 1501 固定资产 ? ? ? 260,680.00 150101 交通运输设备 ? 借 ? 60,000.00 150102 专用设备 ? 借 ? 176,000.00 150103 电子设备及其它 ? 借 ? 24,680.00 1502 累计折旧 ? 贷 ? 12,600.00 1701 无形资产 ? 借 ? 58,500.00 2101 短期借款 ? 贷 ? 200,000.00 2121 应付账款 供应商往来 贷 ? 278,760.13 2153 应付福利费 ? 贷 ? 12,652.77 2171 应交税金 ? 贷 ? ? 217101 应交增值税 ? 贷 ? ? 进项税 ? 借 ? ? 销项税 ? 贷 ? ? 2181 其他应付款 ? 贷 ? 2,100.00 2191 预提费用 ? 贷 ? 15,000.00 3101 股本 ? 贷 ? 300,000.00 5101 主营业务收入 部门项目 贷 ? ? 5401 主营业务成本 ? 借 ? ? 5503 管理费用 ? 借 ? ? 550301 工资及福利费 ? 借 ? ? 550302 折旧 ? 借 ? ? 550303 差旅费 ? 借 ? ? 550304 通讯费 ? 借 ? ? 550305 其他 ? 借 ? ? 5502 营业费用 ? 借 ? ? 550201 工资及福利费 ? 借 ? ? 550