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【优质】某某上市公司生产内部控制制度【精品管理资料】 .doc
某某上市公司生产内部控制制度
第一节 内控概述
一、定义与范围
生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。本制度所指的生产包括以下主要业务活动:
生产计划安排
生产管理部根据生产预算及销售管理部的订单确定月度生产任务,并继续分解为每日生产指令,以控制生产进度。
物料管理
生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作。
生产环节
配料、精包、外包等生产环节和质检工作,以及相关的记录、统计工作。
产成品管理
产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作。
5、成本管理
生产成本核算、成本分析、成本控制等。
本制度主要规范生产管理部及所属各车间的内部控制,其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。
控制目标
通过采用合理的组织结构形式,提高生产业务的管理效率;
保证生产预算和生产计划的贯彻与执行;
保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进行,促使公司的生产活动协调、有序、高效运行;
加强内部控制,降低生产成本和费用;
保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权,维护公司资产的安全性;
保证生产活动中的所有交易事项均得到准确记录;
主要控制节点
生产管理部部长、生产统计制定与下达月度推进计划;
车间主任制定与下达每日生产指令;
发放记录单记录物料领取、使用、损耗;
批记录记录生产全过程;
产成品区分待验、合格品和不合格品保管;
控制政策与方法
以生产预算、月生产任务表、月度生产推进计划、每日生产指令逐层控制生产进程;
专设生产统计全程监控物料及产成品流转;
制定消耗定额控制物料消耗。
第二节 组织机构及岗位职责
部门及部门职责
1、生产管理组织机构及其职责
( 生产管理部:
编制生产预算及生产计划,按照销售管理部销售的需求组织生产活动;
组织协调生产中的各种问题,确保生产作业计划的全面完成;
负责制定或协助制定生产业务相关制度;
生产过程中资料的收集、统计、分析与报告;
控制、降低生产成本;
保管生产领用的物料、非生产性用品、生产各环节产生的半成品,存储与发出产成品;
生产管理部按照职能下设生产统计员、工艺技术管理员及根据生产需要设立若干生产车间。
设备管理部:
负责生产设备的日常维护、保养,保证生产设备正常运转;
参与生产设备的采购、大修招标工作;
参与生产设备的大修及招标等相关业务;
向生产统计员报送设备维修的成本数据。
( 生产统计员:
每月根据生产预算及销售管理部销售需求,拟定和修订《月度生产任务表》,向各车间分配生产任务;
根据销售管理部的临时订单,向生产车间下达《更改生产指令》;
审核生产车间制定的《月度生产推进计划》,检查其是否与《月度生产任务表》相符;
收集、汇总各车间的生产统计报表,报送财务会计部等相关部门;
组织生产管理部月度盘点,参与生产管理部年度盘点;
监督生产计划的执行情况。
( 工艺技术管理员:
制定产品生产工序收率及物料损耗标准;
对产品的生产过程进行成本考核,根据标准成本,督促车间对收率及损耗等不合规定的情况作出整改。
负责对公司标准文件的起草、审核、发放、修订、归档;
根据GMP实施计划的要求,负责协调组织工作,检查执行进度;
拟定生产管理部员工培训计划,组织检查培训情况,落实培训内容。
( 各生产车间:
根据《月度生产任务表》拟定《月度生产推进计划》,按照计划组织生产;
实施生产,保证生产按计划顺利进行;
生产过程的质量控制,保证生产全过程及产品符合质量要求;
严格控制生产成本,防止发生浪费;
收集、整理生产成本资料,报送生产统计员;
2、生产业务涉及部门及其职责
( 财务会计部:
定期从生产管理部获取生产成本统计表,核算生产成本及单位成本;
核算销售成本及库存产成品成本;
重点环节的单据核对、帐实核对;
组织包括生产管理部在内的年度盘点工作;
审核生产管理部制定的生产预算,并将生产预算纳入公司全面预算之中;
生产预算执行情况分析、报告。
( 质量管理部:
生产车间生产关键环节的质量控制;
生产车间生产物料、半成品、产成品的质量检验。
( 采购供应部:
根据生产需要采购生产物料。
( 仓储管理部:
向生产车间发放生产物料。
二、岗位职责
( 生产管理部部长:
审核生产预算;
审批由生产统计员拟定的《月度生产任务表》,向各生产车间分配月度生产任务;
全面组织、管理生产业务;
提出对生产车间的技术改造和产品工艺改造计划,组织有关人员实施;
对下属部门进行预算考核和工作业绩评价,实施奖励或处罚;
对产品生产全过程的质量控制负责;
对生产全过程的成本控制负责。
( 生产统计员:
拟定《月度生产任务表》,向生产管理部部长提出月度生产任
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