科技备考合并盈利预测审核报告.pdf

浙江星星瑞金科技股份有限公司 备考合并盈利预测 审 核 报 告 大信专审字【2013】第4-00189 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 2 目 录 ? 备考合并盈利预测审核报告??????? 第1 - 2 页 ? 备考合并盈利预测报表????????? 第3 - 4 页 ? 备考合并盈利预测报告 ???????? 第5 - 44 页 ? 会计师事务所营业执照、资格证书 浙江星星瑞金科技股份有限公司 备考合并盈利预测 审 核 报 告 大信专审字【2013】第4-00189 号 浙江星星瑞金科技股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的浙江星星瑞金科技股份有限公司（以下简称“星星科技”）编制的2013 年度和2014年度备考合并盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务 准则第 3111号——预测性财务信息的审核》。星星科技的管理层对该预测及其所依据的各 项假设负责。这些假设已在盈利预测报告中披露。 根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设 没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并 按照后附的盈利预测编制基础的规定进行了列报。 由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财 务信息存在差异。 需要说明的是，本报告仅供星星科技向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买资产 的重大资产重组之用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为星星科技申请发行股 份购买资产的重大资产重组所必备文件，随其他申报材料一起上报。 - 1 - （此页无正文，系浙江星星瑞金科技股份有限公司备考合并盈利预测审核报告之签章页） 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 中国注册会计师： 二○一三年八月六日 - 2 - 3 4 浙江星星瑞金科技股份有限公司 备考盈利预测报告 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 重要提示：浙江星星瑞金科技股份有限公司 （以下简称“公司”、“本公司”或“星 星科技”）备考合并盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但盈利预测所 依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。 一、 盈利预测编制基础 1、因本公司拟通过发行股份及支付现金购买深圳市深越光电技术有限公司 100.00%的股 份（以下简称“拟购买资产”或“深越光电”）的重大资产重组所涉交易事项构成了上市公司 重大资产重组，本备考盈利预测报告系为本公司发行股份及支付现金购买深越光电 100%股份 之目的而编制。本备考盈利预测报告系根据本公司 《发行股份及支付现金购买资产协议》，假 设公司与拟购买资产的重大资产重组于 2012 年 1 月 1 日已完成及本次定向增发交易完成 后组织架构自期初即存在并持续经营。 2、本次盈利预测是根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办 法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号-上市公司重大资产重组申请文 件》的相关规定来编制公司2013 年度和2014 年度备考合并盈利预测报告。 3、本次盈利预测是在公司2011 年度、2012 年度已经审计的经营业绩基础上，以公司资 产现时的经营能力，结合2013 年度、2014 年度的投资计划、经营计划、财务收支计划及其他 有关资料为依据的基础上进行的本盈利预测的编制。 4、本次盈利预测未预测不确定的非经常性项目对公司2013 年度、2014 年度经营业绩的 影响，编制盈利预测时所采用的会计政策及会计估计方法遵循了国家现行的法律、法规及财 政部2006 年颁布的企业会计准则及其补充规定，在所有重要方面均与浙江星星瑞金科技股份 有限公司实际所采用的会计政策及会计估计一致。 - 5 - 5、本次盈利预测以下文第二部分所述基本假设为前提本着谨慎性原则而编制的。 二、盈利预测基本假设 本公司盈利预测报告基于以下重要假设： 1、预测期内公司持续经营； 2、预测期内公司所遵循的国家和地方现行法律、法规、政策以及当前社会政治、经济环 境不发生重大变化； 3、预测期内公司所遵循的税收政策、政策性征收费用等不发生重大变化； 4、预测期内公司适用的金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定； 5、预测期内公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化； 6、预测期内公司能够正常营运，组织结构不发生重大变化，管理层是负责的、稳定的， 且有能力担当其职务； 7、预测期内公司经营所需的原材料、能源、劳务等能够取得且价格无重大变化； 8、预测期内公司制定的生产计划、销售计划