计划财务篇(2.doc

计划财务篇 财务部 概述及组织结构…………………………………………（230） 概述……………………………………………………..（230） 组织结构……………………………………………….（231） 岗位职责及素质要求…………………………………...（231） 办公室…………………………………………………..（231） 会计部………………………………………………….（234） 成本控制部……………………………………………（250） 工作程序及标准………………………………………..（259） 会计部…………………………………………………（259） 成本控制部……………………………………………（269） 规章制度……………………………………………….....(277) 财务部安全管理规定…………………………………..（277） 交际费用管理的有关规定…………………………….（277） 关于废品处理的规定…………………………………...(278) 收据管理制度…………………………………………（279） 物资库房安全管理规定……………………………….（280） 物资库房防火安全管理规定………………………….（280） 第十章 采购部 第一节 部门概述及组织结构……………………………………（282） 概述………………………………………………………（282） 组织结构………………………………………………...（282） 第二节 岗位职责及素质要求……………………………………（283） 经理………………………………………………………（283） 采购主管…………………………………………………（284） 采购员…………………………………………………....（285） 采购部文员…………………………………...................（285） 第三节 工作程序及标准…………………………………...........（286） 一、 采购工作基本程序……………………………………..（286） 二、 酒店物品采购程序………………………………………（290） 三、 工程物品采购程序………………………………………（290） 四、 食品采购程序……………………………………………（291） 附：采购部有关管理表格…………………………………………….（292） 第九章 财务部 第一节 概述及组织结构 一、概述 财务部由会计部和成本控制部组成，是酒店的核算部门，负责日常收支管理和成本控制工作。根据国际会计惯例，酒店一律采用“美国国际旅店业绩统一会计制度”，并根据酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算、营业收入以及利润和利润分配核算。 财务部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确性，财务部设有专人进行日审核夜审。 为了尽快收回旅行社或相关单位在使用酒店后未能及时支付的欠款，财务部还必须设立信贷收款主管，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款。对那些长期欠款不还的单位要向销售部提出拒绝欠款的建议。因为酒店必须依靠收回所以营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配。同时，财务部还通过成本控制部门对日常的财务支出实行监控，尤其要对餐饮的进出实行跟进管理，以避免照成浪费或流失。 二、组织结构 第二节 岗位职责及素质要求 一、办公室 （一）财务总监 直接上级：总经理 直接下属：财务部经理、采购部经理、电脑部经理 岗位职责 1、在总经理领导下，认真贯彻执行《会计法》和有关的法律、法规、制度，监督考核酒店有关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护酒店财产，维护财经纪律，对本酒店的财务状况负责。 2、领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全和严格实施经济责任制，建立良好的财务会计工作秩序，并对其工作负责。 3、通过财务分析，指导开源