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财务管理方案 财务管理方案 财务管理方案 （一） 一、会计人员的要求： 1、根据财务制度规定，会计人员必须具备专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德，坚持原则、忠于职守、廉洁奉公，热爱本职工作，努力钻研业务，不断提高自己业务水、 2、会计人员必须根据统一的会计制度规定记账、算账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚。 3、准确核算收入、成本、利润，定期出具会计报表，确保会计信息的合法、真实、准确、及时和完整。 4、妥善保管会计凭证、账簿、报表及其他会计资料。 二、会计、仓库保管员的岗位职责 1、财务主管（总账会计）的岗位职责 总账会计主要负责内帐、往来帐、成本帐的核算，并监管出纳的现金、银行帐和仓库商品的库存、库存帐，以及负责全部财务方面的事务。 （1）做到数字准确、账目清楚，确保帐数据正确与完整。 （2）做到账账相符、帐证相符、帐实相符。 （3）按照公司的财务规定，正确的核算收入、成本和利润，确保会计核算的内容真实、准确，并按期出具财务状况报表。 （4）定期审核出纳的现金、银行帐及库存现金的核查，审核出纳每月的现金及月结客户账款是否收回，确保资金不流失。 （5）对报销的单据逐笔审核签字，对不符合本公司财务规定及报销标准的单据不予以签字报销。 （6）定期核算往来帐款，督促业务员收缴往来款。 （7）强化内部管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表及其他会计资料，当好领导的参谋。 2、出纳的岗位职责 出纳会计主要负责现金、银行帐的账务核算工作，以及业务员货款收缴和固定客户月结帐的核对收缴工作，并有催缴欠款的义务，以确保流动资金的正常使用。 （1）认真执行现金管理制度，严格执行库存流动资金的管理，超出部分及时送交银行，做到不坐支现金，不用白条抵库。 （2）建立健全现金出纳的各种帐目，严格审核现金、银行的收付凭证。 （3）规范支票管理制度，做好支票领用存登记，并严格按公司规定领用支票。 （4）根据现金、银行收付凭证，按日逐笔登入现金、银行账簿，每日核对库存现金与账簿是否一致，做到准确无误、日清月结。 （5）及时与客户对账，催收各项欠款，确保资金正常使用。 （6）积极配合银行对账，每月编制银行未达账。 （7）配合会计做好账务处理，协助会计做好其它会计工作。 3、仓库保管员的岗位职责 仓库保管员主要负责库存商品的收、发、存工作，保管好企业商品，确保商品的完整，避免商品流失、破损，减少不必要的亏损。 （1）严格遵守仓库的管理规章制度，根据进货单及销售单办理入、出库手续，做到见货办理入库、见销售单办理发货出库，确保帐、单、物相符。 （2）每天做进、出、存日报表，及时补足库存，保证可供商品的库存量。 （3）每月进行库存商品的盘点，做到账物相符，避免合理损耗，对于盘亏的商品要详细写明原因报领导审批。 三、实施细则： 支票领用及管理： 1、支票领用需总经理批准方可领取，领用支票需将领用支票号码、时间、用途、金额登记备案。 ２、开具出去的支票一定要将日期、用途填写上，并将小写金额限额封头，并加盖印鉴章。 ３、支票印鉴章、支票由主管会计和出纳会计分别保管。 收据的管理及领用： 1、收据购买后交主管会计保管，各部门到会计处登记签字领用，用完后交会计注销换新，中间不得缺少单据。 2、收据必须加盖财务专用章，如缴款人收到没有加盖财务专用章的收据可以拒收，并视同废票。 3、收据只有出纳及保管员领用，其他人员、业务员不得领用。 财务管理方案 （二） 为了进一步规范财务管理，强化财务职能，完善财务程序，根据董事长意见，特作如下决定： 一、关于货款安全 1、严格出货流程，业务员在提货前必须到财务室开单，提货时单据与实物必须完全相符，不得出现无单走货、单货不符的现象； 2、不得在生产车间不经进仓而直接提货，所有出货都必须经仓管凭单提取； 3、业务员送货时所持单据应严格按照财务部规定，交客户签收，并准确向财务部反馈，财务部则应及时录入电脑； 4、团购送货到回款期限不得超过2个月，流通一律实行现款现货和先款后货，酒店部送货回款期限不得超过。 5