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PR 3PL预算编制物流规划 姓名，毛 浪 2014年8月【摘要】 预算编制是企业经营过程中控制费用的重要手段。本文通过梳理3PL预算编制流程，介绍车型混线度评价体系，并针对3PL预算的内容和影响因素进行分析，建立相应的预算模型和标准，为全面、准确、快速的制定3PL费用提供思路和方法。【关键词】 3PL 预算 车型混线度 模型背景介绍以整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在其日常的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。PR预算是中长期滚动预算，它根据公司未来5年内的生产计划，各业务部门自下而上编制的。3PL费用是PR预算的重要组成部分，是物流部门控制和优化物流费用的关注点。如何根据PR生产计划，全面、准确、快速的制定3PL费用，为领导提供决策依据，就需要我们从预算编制方法进行创新和探索。下面就对3PL预算编制流程、内容、影响因素和方法四方面进行介绍。3PL预算编制流程PR产量信息表和车型项目表是制定PR 3PL预算的根本依据。解读PR车型项目信息是首要工作，并计算车型混线度，以明确车型项目变更对线边的影响。其次，针对3PL预算编制内容，收集整理历史数据或项目分析材料，并根据收集到的资料，制定各部分的预算。最后，将各部分数据汇总，并形成分析报告。在预算过程中，与现场物流、业务部门的沟通是很重要的，它是预算全面性的保证。图1 PR 3PL预算流程车型混线度计算车型混线度是指流水线上不同车型混线生产的评价指标。车型数判定规则小项目、中等项目不视为新车型；NF换代车型视为垂直切换；中等项目计算基础混线度；年产量低于1万辆的旧车型，该年度中忽略；年产量超过3个月的最大车型数视为该年的总车型数。平台混线度计算规则增加车型，混线度+1；跨2个平台，额外再按下图平台间距离计算；跨多平台，按距离最远的计算；且每增加一个平台，混线度再额外+0.2；共享平台的车型，混线度-0.4。图2平台混线度计算规则平台混线度评价规则状态车型混线度 a非标准厂区标准厂区●a3a2.5● 3≤a42.5≤a3.5● a4a3.5表1 平台混线度评价规则3PL预算组成内容根据3PL预算的影响因素不同，主要划分成以下4个方面：预算基础预算基础是3PL的主要组成部分，对现有工厂而言，如安亭、南京工厂，可理解为目前实际结算给3PL的价格；对新建工厂而言，如长沙工厂，可理解为参考工厂的实际结算价格，另外再考虑两者业务差异导致的费用部分。影响因素包括生产班次、年产量、JPH、单价涨幅、任务范围变更等。新车型项目新车型项目是指由于原有流水线基础上，新增、减少或升级车型项目，导致上线方式变更而增加的物流费用，如新增排序、补料上线等。它不仅与新车型项目自身有关，还与车型混线度、厂区布局、物流基础条件相关。例如，同样是New Lavida项目，由于安亭的外库是和总装车间分离的，需要考虑新增的短驳费，而标准工厂的LOC是紧挨总装车间的，则无需考虑短驳费增加。非车型项目非车型项目是相对于新车型项目而言的，它主要是指仓库资源、新技术应用而增加的费用。比如，仓库整合、新借仓库、厂区改造、高架库搭建、AGV投入等。在编制该部分预算时，主要依据是项目的经济性分析报告，区分出3PL费用及影响是关键。KVP优化费用KVP优化费用是对3PL的考核要求，需要将物流优化结果以费用的形式体现在3PL预算中。如何确定优化金额或比例是难点。3PL预算编制影响因素根据企业内外和确定性两个方面，将影响预算的因素进行划分如下：图2 PR 3PL预算流程3PL预算编制方法PR预算编制针对确定性的影响因素，方法是标准化；针对不确定性的影响因素，方法是参数化。具体涉及以下方面。合同大数据库根据现有3PL合同整理资源数据库，实现统一单价，避免项目经济分析出现价格不一致。此外数据库具有单价覆盖所有工区，时间跨度大，涨幅参数化等优点。示例为根据CPA数据：图3 合同大数据库产量变更费用预测模型3PL合同是基于给定产量前提下签订的。当PR计划产量给出时，需要根据现有合同预测PR产量下的费用。以CPN为例，建立随产量变化的费用预测模型。图4 CPN 3PL费用预测模型外借仓库测算模型PR预算时，工厂会根据车型项目提出面积缺口计划，需要根据面积缺口情况编制预算。根据外借仓库历史数据，建立仓库预算拟合模型。当输入参数厂区、年份、新借或续借、面积信息时，模型将自动计算金额。 图5 外借仓库测算模型新车型标准以安亭厂区为例，根据历史项目经验，整理出不同级别项目的3PL费用标准。图6 CPA新车型项目标准总结为全面、准确、快速的编制3PL费用，对整个预算流程和内容进行梳理，针对各项预算具体内容，利用历史项目、合同数据建立数据库、标准和模型。通过数据库和模型的建立，将改善预算编制的准确性