2015年度经营计划0.docVIP

深圳市天丽汽车用品有限公司 2015年经营计划 一、2014年年度经营状况 2 二、数据分析 4 三、2015年经营方针 8 四、2015年度费用预算 9 五、2015年度经营方针分解为经营项目 11 六、2015年度经营项目 12 七、2015年度质量目标 18 八、2015年度各部门关键绩效指标 20 九、结束语 24 一、2014年年度经营状况 1.1、2014年年度生产业绩统计： 1.2、2014年年度财务报告： 1.2.1、实现销售收入6981.15万元，完成计划数7000万元的99.73%； 1.2.2、2014年度平均在岗人数343人，占计划数325人的105.34%； 1.2.3、原辅材料耗用占产值的57.92%，比计划数54%增加3.92个百分点； 1.2.4、2013年度物料在库数量金额约450万，2014年度物料在库数量500万； 1.2.5工资、费用、税金及附加总额2556.03万元，占产值的36.61%，比计划33%增加3.61个百分点。（各项见下表）。 项目 14年占产值比率% 14年计划% 比计划+、-% 备 注 1、人工费用 21.49 19.29 2.20 　增长较多 2、电费 0.93 0.86 0.07 　 3、水费 0.09 0.09 0.00 　 4、模具费 0.56 0.36 0.20 　增长较多 5、办公费 0.22 0.22 0.00 　 6、电话费 0.12 0.14 -0.02 　 7、房租费 1.18 1.17 0.01 　 8、伙食费 0.88 0.74 0.14 　 9、咨询、教育费 0.22 0.08 0.14 　 10、公司汽车费用 0.36 0.36 0.00 　 11、运输费 1.72 1.43 0.29 　增长较多 12、差旅费 0.41 0.4 0.01 　 13、招待费 0.43 0.26 0.17 　 14、广告展览费 0.16 0.34 -0.18 　 15、福利费 0.38 0.4 -0.02 　 16、配件维修费 0.40 0.31 0.09 　 17、加工机物料消耗 0.08 0.10 -0.02 　 18、三包经费 0.11 0.09 0.02 　 19、税金及附加 0.36 0.21 0.15 　 20、折旧费 0.73 0.8 -0.07 　 21、低值易耗品 0.09 0.09 0.00 　 22、劳动保险 0.71 0.48 0.23 　增长较多 23、业务费 3.23 3.00 0.23 　增长较多 24、财务费用 0.61 0.69 -0.08 25、重办费用 0.28 0.21 0.07 　 26、所得税 0.36 0.37 -0.01 　 27、其他 0.51 0.51 0.00 　 合计 36.61 33.00 3.61 　 二、数据分析 2.1、2014年年度财务报告分析： 从影响度看，削减采购成本与人工成本是降低成本的关键。 从实际比计划费用增加来看，控制采购成本、人工成本与运输费用是必然的。 2.1.1、计划在岗人数343人（包括骐安10人），所以天丽实际在岗人数为（343*12-10*8）/12=337人，占计划数325人的103.69%，比计划还是要高出很多。这部分多出的人工成本，在很大比例上是消耗在质量问题的返工返修上（比如：BYD扎带返工，粗略核算就消耗了8个人一个月的时间）； 2.1.2、运输费用比计划多0.29，主要是未准时交货引起的一单多出产生费用、异常运输费用；未合理安排车辆引起的同方向多次运输、能合并的未统筹处理等； 2.1.3、原辅材料费用增加3.92个百分点，部分表现在成本核算不够明晰，采购单价有偏高现象。 2.2、2014年年度生产数据分析： 2.2.1、业绩分析： 上半年业绩 下半年业绩 从上述的数据统计可以看出，公司2014年度的业绩主要集中在2014年度下半年。 2.2.2、实质数据分析： 人均月产值阐述：如果按下半年的平均值来算，公司人均月产值可达1.81万元，如果按最后三个月的平均值来算，公司人均月产值可达1.89万元。 月产值阐述：如果按下半年的平均值来算，公司月产值可达633万元，如果按最后三个月的平均值来算，公司月产值可达646万元。 注：从统计学的角度看，最后三个月的平均值是最切近实际真相的。 如果以人均月产值1.89万作为2015年的起点（不算增长），在降低质量返工与提高计划准确率的基础上（计划不准确会造成窝工及闲散人员），2015年度的人均月产值完全有可能达到1.9万。