43-企业内部控制配套指引全套（规范+指引+解读）.pdf

企业内部控制 （基本规范+配套指引+解读） （三合一全套版） 企业内部控制基本规范 企业内部控制配套指引 企业内部控制解读 （三合一全套版） 国泰会计师事务所 葛炳法整理编辑 1 国泰会计师事务所 www.gtcpas.tk 友联财会网 企业内部控制 （基本规范+配套指引+解读） （三合一全套版） 企业内部控制基本规范 企业内部控制配套指引 企业内部控制解读 （三合一全套版） 总目录 财政部 证监会 审计署 银监会 保监会 关于 印发《企业内部控制基本规范》的通知4 企业内部控制基本规范4 第一章 总 则4 第二章 内部环境5 第三章 风险评估6 第四章 控制活动7 第五章 信息与沟通8 第六章 内部监督8 第七章 附则9 关于印发企业内部控制配套指引的通知 10 企业内部控制应用指引 11 企业内部控制应用指引第1 号——组织架构 11 企业内部控制应用指引第2 号——发展战略 12 企业内部控制应用指引第3 号——人力资源 14 企业内部控制应用指引第4 号——社会责任 15 企业内部控制应用指引第5 号——企业文化 18 企业内部控制应用指引第6 号——资金活动 19 企业内部控制应用指引第7 号——采购业务22 企业内部控制应用指引第8 号——资产管理25 企业内部控制应用指引第9 号——销售业务27 企业内部控制应用指引第10 号——研究与开发29 企业内部控制应用指引第11 号——工程项目30 企业内部控制应用指引第12 号——担保业务34 企业内部控制应用指引第13 号——业务外包36 企业内部控制应用指引第14 号——财务报告38 企业内部控制应用指引第15 号——全面预算40 企业内部控制应用指引第16 号——合同管理42 企业内部控制应用指引第17 号——内部信息传递44 企业内部控制应用指引第18 号——信息系统46 企业内部控制评价指引48 企业内部控制审计指引51 解读《企业内部控制基本规范》79 内控的概念79 内部控制规范的建设现状80 总则和附则81 内部控制要素解读84 内部控制设计与评价90 资金内部控制97 采购内部控制105 存货内部控制110 销售内部控制116 工程项目内部控制 120 固定资产内部控制 127 无形资产内部控制133 投资内部控制138 2 国泰会计师事务所 www.gtcpas.tk 友联财会网 企业内部控制 （基本规范+配套指引+解读） （三合一全套版） 筹资内部控制144 全面预算内部控制 151 成本费用内