农村信用社综合业务系统出纳业务基本操作规程.doc

ⅩⅩ农村信用社综合业务系统出纳业务基本操作规程 第一章 总 则， 第一条 为规范出纳操作行为，提高工作质量，切实保障现金安全，根据国家有关法律法规，结合我省实际，制定本规程。 第二条 出纳人员实行培训合格上岗制度。达不到出纳规定上岗标准的人员，不得上岗；不适宜担任出纳工作的人员必须调离出纳岗位。 第三条 出纳人员要加强柜面监督，维护财经纪律，做好反洗钱、反假币、反破坏人民币工作。信用社每个营业网点至少配备一名持有反假币上岗证的出纳人员。 第二章 基本规定 第四条 出纳工作必须坚持双人临柜（实行综合柜员制的除外）、双人管库、双人守库、双人押运，做到内控严密，职责分明。 第五条 办理现金收付款项时，必须 “收入现金，先收款、后记账；付出现金，先记账、后付款”。 第六条 柜员对外办理现金收付业务必须在有效监控和在客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。 第七条 收付现金（含柜员领用现金、柜员现金入库、柜员间现金划拨以及内部现金调拨等）必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与出入库单或内部现金调拨单核对相符。 第八条 坚持“一日三次碰库（箱）”制度。营业前，柜员必须检查现金实物与上日尾箱现金结余清单和日终轧账清单余额是否相符；中午休息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须打印柜员尾箱现金结余清单和日终轧账清单；主管或复核柜员审查柜箱的实际现金与柜员尾箱现金结余清单无误后，在柜员尾箱现金结余清单上签章，由柜员当面加锁入库。 第九条 每日日终平账，管库员应清点库房现金，与“营业网点现金余额统计表”的库房现金余额核对相符后，在统计表上签章。 第十条 复核制度。 未实行综合柜员制的营业网点，必须实行钱账分管，一切现金实物的收付业务、记载的各类登记簿，都要换人复核，不得一人办理。 第十一条 交接制度。 出纳人员因工作变动，或现金实物的出库、入库、调拨、转移等原因，必须办理交接登记手续。做到当面交清，手续严密，有据可查。 需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封条是否完整无损等，并详细登记《箱包交接登记簿》。 第十二条 实行多人专柜的基本操作规定 （一）实行多人专柜的营业网点，出纳工作必须坚持“一分四双”制度，即：钱账分管，双人临柜，双人管库，双人守库，双人押运。做到手续严密，责任分明。 （二）营业时，当日收入款项作为当日付出款项时，必须经过整点复核，按规定办理款项交接手续，方可对外支付或调出。 （三）设有单独收款和付款专柜的营业网点，营业终了，均应将柜箱实际现金与“现金箱”余额核对一致，并办理现金入库手续。 第十三条 出纳柜员的设置形式 （一）综合柜员制方式。营业网点不设专职出纳，由前台柜员管理“现金箱”和现金实物，对所经办的业务实行一手清。 （二）记账复核制出纳方式。出纳柜员不管理“现金箱”，只管理现金实物，监督记账柜员办理业务，并对凭证进行复核，设置《现金收入日记簿》和《现金付出日记簿》，记录现金的收付情况。 （三）专职出纳方式。现金收付量较大的营业网点，可单设出纳专柜。专职出纳柜员管理“现金箱”和现金实物，记账柜员不管“现金箱”和现金实物。 第三章 现金收入、付出 第十四条 现金收入 （一） 综合柜员制现金存入处理。柜员收到客户提交的现金和现金收款凭证等后，按下列程序操作： 1.审查现金收款凭证。现金收款凭证必须要素齐全，填写正确、清楚，大小写金额、凭证各联金额一致，无涂改。 2.初点。按款项券别顺序点收，先点捆、卡把、过大数，后点尾数，核对总数，与现金收款凭证金额核对相符。 3.清点。按券别依次逐张清点细数并挑残、辩假。款未点清前不准与其它款项调换和混淆。清点中发现有误，当即向客户声明，并可将凭证和款项一并退回客户。伍拾元券、壹佰元券必须手工逐张清点；款项多、缺，可按原现金收款凭证金额多退少补或由客户重新填制现金收款凭证。对堵住发生的客户错款，需登记《柜面服务登记簿》，双方签章，以备查考。 4.交易处理。柜员选择相关交易进行处理，打印存单、存折、记账凭证。需客户在记账凭证或现金收款凭证上签章确认的，交由客户签章确认。 5.签章。柜员将记账凭证与现金收款凭证进行核对，无误后，在存单、新开户或换折的存折上加盖业务专用章和柜员名章，在记账凭证上加盖柜员名章，在现金收款凭证上加盖现金收讫章和柜员名章。 6.存单（折、卡）等交客户。按照现金收款凭证，问清户名、金额，核对无误后，将客户回单或存单（折、卡）等手续交客户。 （二）记账复核制出纳现金存入业务的处理。受理柜员收到客户提交的现金和现金收款凭证等后，对现金收款凭证等进行审查