做好银行人民币银行账户管理问题的思考.doc

做好银行人民币银行账户管理问题的思考 做好人民币银行账户管理是金融机构的一项重要职责，也是金融机构进行业务发展必须面临的重大经营问题。做好银行结算账户管理，对于加强银行账户的开立和使用、实施有效的监控和管理，及时发现和纠正违规开立和使用银行账户的行为，为异常开销户和异常支付交易的监测提供信息，以利于促进社会信用、维护经济金融秩序、防范逃废债务和打击洗钱犯罪活动都具有十分重要的作用。农业发展银行作为国家农业政策性金融机构，过去由于业务单一，服务对象固定，对银行结算账户的管理较为容易，现在随着服务对象的增加，各项商业性金融服务业务的不断扩大，就必须高度重视做好人民币银行结算账户管理工作。同时，银行在具体实施《人民币银行结算账户管理办法》和账户管理系统的过程中也存在一些急待解决的问题，需要进行不断加强和完善，以利于更好地加强账户管理，切实防范信贷风险和支付风险。 现结合银行的实际，就如何做好银行银行账户管理工作谈几点浅见。 银行账户管理存在的问题 为了规范银行人民币结算账户的开立和使用，加强账户管理，2005年农发总行根据《人民币银行结算账户管理办法》等规定和银行有关管理制度制定了《中国农业发展银行人民币银行结算账户管理办法》，但是在调研中发现，随着银行业务经营环境和形势的发展变化，基层行在具体执行过程中还存在一些需要自身加强管理的问题和账户管理系统需要完善的问题，主要表现在： （一）银行结算账户管理问题 1、银行结算账户的管理和开立不规范。一是个别行为了片面强调发展业务等原因，对核准类账户需报经人民银行批准的，未及时报送人民银行批准核发开户核准许可证。或者必须报送的资料不全，影响到账户的及时核准，也使银行结算账户资料档案不完整。二是个别行由于经办人员素质不高，对《人民币银行结算账户管理办法》缺乏了解，对账户的开立条件、使用范围、变更撤销处理流程等不清楚，对于客户提出的一些问题无法做出正确解答，遇到问题也不能规范处理，既影响到银行对外服务形象，又对账户管理工作水平的提高带来了一定困难。 2、银行结算账户的现金管理隐患较大。根据《人民币银行结算账户管理办法》第一章第八条规定，银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其其他违法犯罪活动。但是由于银行的服务对象由过去单一的向国有粮食收购企业面向农民的粮棉油收购提供现金需要，发展到现在的贷款对象多元化，既有国有的，也有私营的收购农产品的高额贷款之后的现金需求，尤其是网上银行业务开通后，难免会出现一些企业借用收购付现的名义，将银行贷款大量通过现金方式挪用到其他投资项目或直接进入股市，给银行的信贷资金监管和结算账户现金管理和来了很大难度，潜藏着巨大的信贷风险。 3、根据中华人民共和国最高人民法院《关于对粮棉油政策性收购资金是否可以采取财产保全措施问题的复函》（法函〔1997〕97号）的司法解释，对人民法院审理涉及到粮棉油收购业务之外的经济纠纷案件，将粮棉油收购企业在银行及其代理行或经人民银行当地分行批准的其他金融机构账户上的此类资金采取财产保全措施的这一规定在实际工作中并没有得到很好的执行，加大了银行的信贷风险。 4、随着国有粮食企业改革的深化，大多数粮食企业重组或合并，但是粮食企业原来的银行贷款并没有全部落实，一些粮食企业原来的银行结算账户有的长达2、3年长年不动，又无法销户，致使账户管理流于形式。同时，由于粮食企业改制后，企业关停，财务人员离岗，无法对粮食企业进行银行账户资料年审，还有部分存款人账户信息变更后不能及时通知开户银行变更，造成银行账户资料信息与存款人实际信息的真实性不相符合。 5、银企对账不及时，使账户管理存在隐患。加强银行结算账户对账工作，是银行完善内控体系，防范银企资金风险的有效措施。但是在实际工作中，由于银企双方的原因，其有效作用未能充分发挥。一是重发放，轻回收，对账回单收回率不高。由于有的地方粮企改制还没有结束，原来的企业关停，致使对账单无法送达；一些客户地址变动后不及时通知银行、业务稀少等原因，导致银行无法及时送达对账单到客户；或者银行通过各种途径向客户送达了对账单，但由于未能及时收回，或是客户认为账目相符不积极返还对账回执，导致银行对账收率达不到90%，有的甚至不到50%。二是部分基层行对账岗位没有分设，而是由记账员或客户经理发送并回收对账单，如果出现记账员或客户方财务人员在对账单上作弊，就会使企业和银行难以及时发现问题，不能在第一时间有效防止银行内部工作人员单独或伙同客户内部人员挪用客户资金等行为。三是开户单位财会人员工作责任心不强，对银企对账工作认识不到位。一些开户单位收到对账单后，带着一种先盖章再回去对账的思想在柜台上立刻就签字相符、加盖印章，返还给银行，而对其对账是否相符的结果重视不够，认识不足，大