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金蝶实验一凭证数据
实验一:会计分录
借:银行存款-人民币 120000
-美元 (100000$) 800000
贷:实收资本-人民币 1200000
-美元 (100000$) 800000
2、借:原材料-C材料 120000 (600吨,200元/吨)
应交税金-应交增值税(进项税额) 20400
贷:应付账款-C公司-人民币 140400
3、借:生产成本 100800
制造费用 11200
贷:原材料-A材料 12000 (80 吨)
-B材料 20000 (200吨)
-C材料 80000 (400吨)
4、借:短期借款 8000
预提费用 300
财务费用 100
贷:银行存款-人民币 8400
5、借:银行存款-人民币 200000 (银行汇票 2000)
应收账款 268000 (A公司,A003)
贷:主营业务收入 400000
应交税金-应交增值税(销项税额) 68000
6、借:制造费用 5000
贷:待摊费用 5000
7、借:银行存款-人民币 10000 (转账支票 1001)
贷:其他应付款 10000
8、借:其他应收款 (财务部,张红,4000;销售部,李一,5000)
贷:银行存款-人民币 9000 (现金支票 1002)
9、借:待摊费用 110000
管理费用 10000
贷:银行存款-人民币 120000
10、借:银行存款- 人民币 2000
- 美元 ( 500$)4000
贷:应收账款 (A公司)2000
(A公司,USD,500$) 4000
11、借:银行存款-美元 (800$) 6400
贷:应收账款 (B公司,USD,800$) 6400
12、借:应付账款-C公司-美元 (1000$) 8000
贷:银行存款-美元 (1000$)8000
13、借:管理费用 4000
贷:银行存款-工商银行RMB 4000
14、借:营业费用 8000
贷:银行存款-工商银行RMB 8000
15、借:长期借款-人民币 8000
美元 (4000$) 32000
贷:银行存款-工商银行RMB 8000
中行美元 (4000$)32000
16、借:现金-人民币 500
营业费用 4500
贷:其他应收款 (李一,5000)
17、 借:其他应付款 5000
贷:营业外收入 5000
18、借:营业外支出 4000
贷:银行存款 4000
19、借:管理费用 4300
贷:其他应收款 (张红,4000)
现金-人民币 300
20、借:生产成本 12960
贷:制造费用 12960
21、借:库存商品 68256
贷:生产成本 68256
22、借:主营业务成本 320000
贷:库存商品 320000
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