如何分解目标做预算1.ppt

Senm 目标是做什么？ 整体经营目标 公司年度目标体系 业务目标 客户满意度目标 核心竞争力发展目标 结果性目标 基础性目标 结果性目标 整体经营目标 经营成果：营业额、销量、净利润 盈利能力：毛利率、净利率、费用率 运作能力：存货周转天数、资产周转率、 应收帐款周转天数。 人力资源竞争力：人均营业额、利润 业务目标 成熟业务：XXXX/销售额 发展业务：XXXX/销售额 新兴业务：XXXX/销售额 客户满意度目标 用户、合作伙伴满意度比去年提升 内部员工：员工对工作氛围满意度提升 基础性目标（核心竞争力发展目标） 人力资源、品牌、市场、信息建设、财务管理能力逐步提升等 公司年度目标的内容 公司基础性目标（举例） 基础性目标（核心竞争力发展目标） 人力资源目标 薪酬福利：达到当地领先水平，进一步完善福利体系等。 工作环境：建立良好的工作办公环境，开展员工满意度调查等。 职业技能：提高员工的职业素养和分析能力等。 市场目标 市场地位：达到当地前三名等。 服务目标：服务水平达到当地前三名等。 品牌目标 树立良好的品牌形象，成为当地知名的品牌等。 公司的基础性目标 目的是培养核心价值（核心竞争力） 客户群 只看到当期的几个果实（利润） 而没有或不重视培养核心价值 长此以往树就会枯萎！ 客户群 如何生成年度目标 综合以往年度的经营数据，取平均值，结合以往年度中月份经营数据，取平均值 保留实力会贬值的，收藏武功会给人看不起，目标100，完成80，也远强于目标70，最终勉强60及格. 这是一个赢家通吃的年代，要敢于成为最强，要超越地区一般水平成为强者。 要相信我们能，只有能者才能做到，要相信合作伙伴也能，并带领大家一起做到。 大预算概念 费用预算 各项固定费用的预算 经营预算 各项经营性非固定费用的预算 业务规划 实现结果性目标，所进行的各种支持性费用 管理规划 实现基础性目标，所进行的各种支持性费用 群策群力，全员参与，预算不单是财务部门的事，相关部门也要参与预算案 预算编制的指导思想 谁支出； 谁预算； 谁控制； 谁受益； 谁承当。 1.预算体系纳入公司整体绩效考核体系； 2.预算的准确性是部门管理能力重要的一个指标。 3.以预算执行原则的的思路进行考核。 1.本财年的总营业额，税前净利润，应比上一个财年有所增长。 2.各种费用不能超过前一个财年。 3.财务部门，负责公司总体预算编制的牵头，指导和服务，及监控。 预算的核心 关键点控制 历史数据的积累； 对业务的深刻把握。 节流 怎么把费用控制住， 建立清晰量化的费用核算体系。 开源 业务部门：想要怎么赚钱， 是在原来的业务上想办法增加利润，还是开拓新的业务。 开源、节流屋顶图 天花板 纯利润 折扣折让 毛利润 广告费 部门费用 财务成本 积压成本 技服成本 运输成本 制造成本 材料成本 市场部 各个部门 财务部 采购/财务/物流 技术/服务 物流部 生产单位 采购部 X% X% X% X% X% X% X% X% 09年 10年 数据 总体目标实现依靠各部的有效控制 用拧毛巾的思路，把利润一点一点拧出来！ 合理利用历史数据对比分析 采用系统科学的方法来制定年度规划 第一步：明确部门宗旨、职责和目标 第二步：SWOT分析 第三步：根据规划纲要和部门目标，制定主要策略并分析实施风险 第四步：落实主要策略的推进计划和里程碑 第五步：确定组织与编制保障、资源需求和财务预算 宗旨 职责 目标 S W O T 原因 策略 步骤 主要策略 推进计划 学习并宣贯规划纲要 提出宗旨和职责草案，并结合公司要求初定部门目标 寻求主管VP指导，确定部门宗旨、职责和年度目标 访谈相关人员，了解客户需求 预测一年内市场和资源变化 结合目标，进行SWOT分析以了解内部差距 召开部门现状分析及总结会，明确差距 召开问题解决会议，确定主要策略 针对主要策略，制定具体举措和实现步骤 重新审视主要策略，分析策略实施存在的风险 将主要策略的实现步骤落实到推进计划表上，明确相应的里程碑和负责人 根据目标和策略，设计部门组织架构和核心业务流程 明确搭班子/带队伍的主要措施 在优化配置已有资源的基础上，提出对公司的资源需求 制定部门财务预算 2011年xxx部财年年度规划书框架 5、竞争力分析 6、主要策略 4、客户需求分析 7、推进计划 8、组织保障及资源需求 组织结构及人员编制 组织建设 业务核心流程 落实矩阵管理 资源需求 9、财务预算 销售收入 毛利 贡献利润 研发投入 技服成本 1、宗旨 2、职责 3、目标 评估市场趋势 竞争对手分析 内部竞争力分析 目标客户需求分析 针对目标客户的价值定位 1. 针对中国市场…… (根据S1,W1,O2,