交通银行A分行操作风险管理的体系.docVIP

交通银行A分行操作风险管理体系第2章交通银行A分行操作风险管理现状分析2.1交通银行A分行简介交通银是我国最早的银行之一，在1908年成立，后经过重组，于1987年4月1日开始对外营业，并且把上海定为总部所在地，是我国首家全国性的国有股份制商业银行。2005年6月23日，交通银行在香港联交所成功挂牌上市，成为中国内地首家A+H股上市的国际公众持股银行。交通银行A分行成立之初，历经了创业、拓展、稳步推进、快速发展等阶段，经营规模和综合实力不断增强。通过对自身优势的利用，交通银行A分行在金融工具和制度方面不断地进行探索，开发金融产品，并且使其产品覆盖面遍及全国，同时形成了运用先进科技手段的业务体系。尤其是“外汇宝”、“太平洋卡”、“圆梦宝”等已成为它的品牌产品，深受客户地赞誉，市场份额遥遥领先。交通银行A分行同时创造了一系列银行“之最”:全国首个推出24小时自助银行;第一家推出多方式外汇宝个人外汇买卖业务的银行;首个开展开放式基金业务的银行;首个开通24小时客户服务专线的银行;首个研发自助缴费机具提供信息提醒服务的银行;也是最早完成各网点全年365天对外营业的银行。交通银行A分行的每一项创新服务的推出，都受到了市民的热烈欢迎和广泛赞誉，并在社会上赢得了较高的知名度、美誉度和公信度。2.2交通银行A分行的操作风险及成因2.2.1交通银行A分行面临的主要操作风险问题2.2.1.1基层管理人员没有切实履行职责基层管理人员没有做到时时跟踪柜面业务运行动态，就不能切实履行好风险防范第一道防线的职能。例如:基层管理人员或会计主管未能对柜员现金尾箱(包括自助设备钞箱中的现金)、重要空白凭证、会计流水、非会计流水、特殊操作清单、业务提示清单、内部账户的使用、异常的挂账信息、异常的资金走向等重要会计事项进行日常管理和监控。2.2.1.2全员防范操作风险和道德风险的意识不强个别业务操作人员操作不规范，风险意识淡薄，未妥善保管印鉴等重要物品，重要物品随意放置，午休、临时离岗时现金、凭证未上锁入库，业务公章、私章、未收起，电脑终端未退回初始画面，未妥善保管柜员卡，工作台内保存个人的现金或其他重要物品等现象。2.2.1.3业务交接不严密，管控不到位个别基层营业机构收到通讯员带回的专用信封，没有做到业务凭证双人拆封;不能做到严格执行与押运人员的库包交接手续;柜员之间现金调剂不能做到当场清点、亲自确认，责任分明;现金库包没有在监控录像下进行交接;营业结束，没有将所有现金包括辅币、残币、假币全部随押运入分行大库保管;存在大额存、取现业务化整为零的现象;每日网点与柜员的现金库箱也有有超出限额规定现象。这些现金交接责任不清晰的现象源于现金收付业务的控制管理不到位。2.2.1.4账户管理不规范1.验资户管理和查询冻结管理不到位。有多家基层营业机构存在对外出具询证函或存款证明未经网点会计主管或负责人审批，协助有权机关办理查询、冻结和扣划单位和个人银行存款的手续不合规，未妥善保管查询、冻结、扣划的相关法律文书等资料、对于要求扣划客户款项的，会计人员未进行电话核实等问题。这些都是验资户管理和查询冻结管理不到位造成的。2.单位印鉴的控制和管理不严密。个别基层营业机构存在开户申请人预留印鉴不符合账户管理有关规定，没有明确的启用日期和会计主管签章确认;电子印鉴的建立未指定非账务操作柜员进行建库，换人核对，建库柜员、核对柜员、会计主管存在遗漏签章确认的现象;印鉴卡片未入保险箱、柜加锁保管，调用或移交时没有做好记录;开户申请人需要更换预留印鉴的，相关证明文件、手续不齐全。3.账户的建立、撤销和控制不严密。个别基层营业机构存在未上门核实、确认申请人所提交的资料是否属实;私自放宽开户条件的现象;为存款人设立基本存款账户的同时，又为他设立了一般存款账户;不能及时在开销户登记簿上登记信息;网点留存的用户开户资料不完善;账户信息修改没有通过会计主管确认签章;一般存款账户支现;开户许可证过期;协定存款超过有效期、无签订日期等问题。2.2.1.5借记卡业务欠规范借记卡的业务操作需要进一步进行规范。如:申请表填写要素不齐全、身份证复印件模糊不清、挂失无申请人签字、柜面领卡未审核申领人的有效身份证件并保存领卡人的签字记录;每日一次性从卡中提取5万元以上现金，或累计超过5万元以上的，没有进行逐笔登记报备。2.2.2交通银行A分行操作风险问题成因分析2.2.2.1风险意识不到位良好的风险意识和责任文化在个别基层机构没有真正落实到位，在授权、查库、装钞等反复强调的简单操作环节存在疏漏，造成整个控制体系失效，给作案者以可乘之机。更有甚者，在发现作案人员存在明显的违规操作或异常行为时，个别基层领导竟然见怪不怪，熟视无睹，甚至违规帮助嫌疑人平息问题，白白丧失了及早发现风险、堵截风险的机会。2.2.2.2内部控制不