审计职务说明书汇编(整理).docx

PAGE PAGE 26 审计部经理职务说明书 岗位名称 审计部经理 岗位编号 ZB-03-01 所在部门 审计部 岗位定员 1 直接上级 审计委员会 职 系 管理职系 直接下级 审计专责 所辖人员 本职： 按照国家政策法规、公司制度，全面履行审计部的审计监察、业务稽核职责，负责协调集团本部各部门、各下属公司与审计部的审计监察关系，以及集团对外审计监察关系，对集团审计管理工作承担应有的管理责任。 基本权限： 对公司财务活动的审计监察权； 对不符合公司制度规定或国家法律法规的重大经济决策的否决权； 对重大合同决策过程的审核权； 对不符合集团利益的合同条款的否决权； 对集团各项经济业务有监督权、稽核权； 对各级管理人员经济责任的审计监核权； 对集团经济效益的评价和建议权； 就公司的经营提出合理化建议的权力； 对异常状况和发现的重大问题有随时向审计委员会汇报的权力，必要时可同时直接通知董事会； 在权限范围内，代表集团对外承担相应的的联络权、协调权； 对本部门下属工作的检查权； 对部门员工的任务安排权和考核权。 职责与工作任务 工作要求及标准 工作记录 协调部门/岗位 职 责 一 职责表述：进行集团审计监察制度建设，并监督制度的执行情况 工作 任务 拟订集团审计监察制度和各项细则 所拟订的制度能够真正起到规范集团监察审计工作的作用，合乎集团实际，便于推行。工作积极主动，能够及时发现集团审计监察管理制度的缺失和不足之处，并及时补充、修订，保证财务管理制度的完善、适用。按时完成领导交办的任务，对领导要求拟订的制度必须在一个月内完成。 集团审计管理办法 集团总部各部门及下属公司 拟订审计监察业务规范或审计业务操作规程 所拟订的制度能够真正起到规范审计业务执行和有关具体技术操作的作用，合乎集团实际，便于推行。 审计业务操作规程 集团总部各部门及下属公司 推行所制订的制度，监督其执行情况 监督各项审计监察制度的执行情况，发现问题及时协调、处理，对重要问题必须在2个工作日之内及时汇报， 集团总部各部门及下属公司 职 责 二 职责表述：组织年度审计计划的编制，并组织执行 工作 任务 编制集团年度审计计划 根据年度审计工作会议精神，编制集团年度审计计划，并保证审计计划量和工作内容的充分、合理、效率性；确保审计计划符合集团对各项业务和经济事项的控制重点；确保审计工作量有充分的人力、财力、物力保障，时间进度合理，并确保能够严格控制对正常经济业务的影响程度。 年度审计计划 审计委员会 确定年度审计工作重点 制定年度审计工作重点，确保工作重点的审计对象、审计内容等覆盖面充分合理 年度审计计划 审计委员会 向审计委员会上报年度审计计划 拟定的审计计划经审计部充分讨论，审计部经理核定后上报审计委员会 年度审计计划 审计委员会 组织执行审计计划 组织实施经审计委员会批准的审计计划，定期根据计划事项填制执行情况反馈表， 年度审计计划执行情况反馈表 审计委员会 职 责 三 职责表述：组织审计方案设立和审计立项工作 工作 任务 组织审计方案的设立 按审计计划的时间安排，或根据高管层及董事会的专项审计委托,组织部门内订立审计方案， 审计方案 审计专责 具体操作审计立项 复核确定审计方案，向审计委员会提交，报请立项 审计方案 审计委员会 组织审计项目的工作开展 按审计立项批示和审计方案，组织审计项目的开展工作，确保审计操作按方案规划执行，向被审单位负责人发布审计通知书。 审计通知书 被审单位 审计专责 职 责 四 职责表述：监督控制审计项目的实施，协调各方关系；对外协调配合外部审计 工作 任务 项目准备和人员任务分派 组织审计项目前期的准备工作，包括审计部内部的项目培训，人员任务分派，与被审单位的初期沟通、资料收集等 审计专责 被审单位 协调被审部门关系 确定审计项目负责人和被审单位审计项目责任人、联络人，在审计项目操作过程中协调有关各方关系，确保审计项目顺利实施 审计专责 被审单位 组织审计培训 对重要的或规模较大的审计项目，组织安排被审单位的有关人员参加审计项目培训，包括审计目的、工作配合要求、资料准备要求、被审单位的协调人员配备和具体工作要求、被审单位负责人的责任要求、工作协调关系等 被审单位 审计监察过程的控制 通过定期汇报、重大事项汇报和现场抽检等方式控制审计监察过程；确保审计监察过程符合业务操作规范和审计方案的要求，确保具体审计人员的工作符合规范并保证效率；及时处理与被审单位的工作沟通与协调问题 审计专责 被审单位 对外配合外部审计工作 负责协助被审单位的关系协调、资料提供等外部审计工作的配合工作 会计师事务所 审计事务所 职 责 五 职责表述：审计报告和审计决定的核定和报告 工作 任务 审定审计报告 复核审计专责提交的审计底稿和相关资料，审