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酒店财务预算执行情况分析报告
第八章财务部 第一节岗位责任制 一、财务部经理 1.负责组织全宾馆的经济核算工作,组织日常会计核算,编制和审核会计报表、统计报表,组织编制财务预算和决算。定期进行财务分析,为改善经营管理提供可靠依据。 2.负责审核各项收支,如实反映各项经济活动和财务收支情况,加强成本、费用管理,保证各项经济业务合理合法。 3.负责审核各部门的收支计划,指导各部门的财务工作,并及时将运行情况转报财务总监和总经理。 4.做好各项资金的综合平衡,掌握经营资金的使用情况,提高资金使用效率,确保主营业务资金供应。 5.每月全面检查一次库存现金和备用金情况,并不定期抽查业务部门各收款点库存现金、备用金。 6.督促有关人员抓紧应收账款的催收工作,加速资金回笼。 7.检查财务人员执行各项财务制度情况,组织财务人员学习财政法规、财务制度,带领会计人员按期参加后续教育,适时进行知识更新。 8.与业务部门保持密切联系,了解经营情况和市场信息,结合财务数据及时提出建设性意见供总经理决策。 9.负责与财政、税务、金融部门的联系工作,密切与这些部门的关系,及时掌握相关政策、制度、规定变化情况,及时采取相应措施。 10.妥善保存财务工作方面的文件、资料,重要经济合同、协议等资料。督促本部门员工妥善存放一切账册、报表、凭证和原始单据。定期整理财务会计档案。 11.围绕不同时期的中心工作,组织员工进行政治理论学习,让员工了解国家的政策、法令。不断进行法制教育,增强员工的法制观念。 12.负责本部门员工业务培训工作,使每位员工熟练掌握本岗位的业务知识、工作规范、操作程序和技能技巧,并了解其他部门相关岗位的基本常识、工作程序和操作规范。 二、主管会计 1.熟悉国家有关财经政策和宾馆各项财务管理制度,坚持原则,认真履行岗位职责。 2.负责宾馆各项收入、成本、费用的核算工作。 3.负责审核已经批准的所有财务入账凭证,保证所有入账凭证数字准确,业务内容清晰、完整。 4.负责检查总账与明细账的核对工作,与相关租赁经营部门的对账工作。 5.负责编制会计报表。 6.登记固定资产明细账。每年组织一次财产清查,对固定资产使用情况进行检查,并及时向部门经理反馈意见。 7.登记低值易耗品明细账,监督检查各部门低值易耗品耗费情况,检查各部门吧 台销售商品的盘存情况和报表报送情况,撰写低值易耗品消耗分析报告。 8.审核宾馆与客户签订的合同协议,并注意检查合同协议的执行情况。 三、成本核算会计员 1.熟悉国家有关财经政策和宾馆各项成本费用管理制度,认真履行岗位职责。 2.负责定期与仓库对账,准确掌握库存情况,保证账实相符。 3.负责审核仓库转来的收货单、领料单,保证原始凭证准确无误并据以编制相关的记账凭证。 4.不定期进行市场调查,了解客房用品、餐饮菜品、酒水、烟草、游泳用品等与经营成本相关的商品价格,并及时向部门经理反馈信息。 5.检查客房、餐厅、游泳、KTV等经营项目毛利率实现情况,分析变化原因。 四、应付款会计员 1.熟悉商品采购、验收、领用、存储、结算工作程序,认真履行岗位职责。 2.严格按照宾馆与供应商签订的合同、协议办理有关财务结算手续。 3.认真检查收货记录、核对应付款账单,鉴别发票真伪,查看发票金额是否一致、内容是否完整,申购单是否按照审批程序签批,保证在付款之前所有单据都正确无误并得到批准。 4.根据经过审核的记账凭证登记应付账款明细账,定期与电脑账、收货单应付款联核对余额,保证账账、账单相符。 5.定期与供应商对账,对有争议或不符合宾馆规定的款项及时与采购部联系,协商解决办法。 6.每月的15日按规定程序接待供应商结账,解答有关付款查询。 7.负责应付款业务指导,监督出纳员按规定付款。 五、日审、夜审 1.熟悉酒店管理软件操作程序,熟悉各营业网点工作流程,熟悉经营产品、商品价格,认真履行岗位职责。 2.审核、计算各营业网点每日营业收入并与收银员上报的账单、报表核对,与经营部门编制的报表核对,保证当天收入准确无误,根据相关资料编制营业收入报表。 3.审核各营业网点收费价格执行情况、签批程序执行情况,确保营业收入的完整。 4.审核挂账协议单位在各营业网点签单消费情况,签单人签字情况,妥善保管、上报签字账单,及时进行账务处理。 5.审核并计算其他附属服务收入,并与其营业地点收入报表核对一致。 6.日审认真审核夜审报送的报表、资料,据以编制记账凭证,登记应收账款明细账。 7.定期核对应收账款电脑账、手工账、消费账单余额,保证账账、账单相符。 8.定期检查挂账单位消费是否超
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