信贷会计基础工作培训材料.ppt

主要内容 信贷会计工作范围及职责 信贷会计应掌握的知识 信贷管理系统中信贷会计的具体操作 信贷会计工作中一些现实问题的讨论 第一章 信贷会计的工作范围和职责 一、信贷会计工作范围 二、信贷会计具体负责的工作 具体负责： 1.对总行信贷政策的监督执行工作； 2.信贷业务流程中审查、汇总、支付管理工作； 3.信贷业务综合管理； 4.信贷风险的监督、识别工作； 5.信贷统计工作； 6.其他工作。 1.总行信贷政策的监督执行工作 了解总行信贷政策，掌握本行经营目标，配合领导工作。 通过总行的下发的各种相关文件，实时了解动态管理信息，想行长之所想，急行长之所及。 配合客户经理工作，及时发现业务中存在的各种风险，给以指正，问题较严重的，要及时向领导反映。 2.信贷业务流程中工作 信贷会计担任贷款审批流程中的审查岗，负责客户资料、客户授信、放款资料的审查工作。 具体包括： 1.在贷款授信和放款流程中按照相关制度对资料进行审查，主要审查资料的真实性、合理性、合规性、全面性。 2. 操作审查，主要审查客户信息是否规范、完整、准确；客户授信、放款相关合同信息是否录入准确完整；审查客户及担保人在系统中的风险预警信息，进行风险估测。 待审小组汇总岗：汇总待审小组意见、完成相关操作流程 支付管理岗：执行“三法一指引”，监管、统计支付情况。 3.综合业务管理工作 信贷管理系统中担任综合岗，主要负责： 1.客户信息方面：主管客户经理调整，主管科目贷款移交、客户信息合并等工作 2.授信方面：农牧户联保小组授信和协会成员授信工作，相关查询工作、授信审批书管理工作。 3.放款方面：小额农户信用放款，放款信息维护等工作。 现实信贷管理中工作：出据，信贷档案归档，抵押物登记等工作。 4.信贷风险的监督、识别工作 通过征信信息查询了解客户的信用情况； 通过客户资料分析客户的收入支出状况、风险承受能力； 通过贷款客户还本付息情况，分析贷款风险情况 信贷资产五级分类，分析贷款的整体情况； 通过实时信息，分析判断贷款风险； 贷款风险五级分类认定工作。 5.信贷统计工作 实时跟踪贷款数据的变化，更新贷款台账。 根据业务经营要求，统计重要贷款数据。 及时记录信贷会计账务，并定期核对，确保总分相符、账实相符。 定期报送常规性报表 按要求报送临时性统计报表 其他统计方面工作，如：即将到期贷款统计 第二章 信贷会计应掌握的知识 信贷会计应掌握的知识 会计方面知识 信贷相关法律、法规 信贷流程 统计方面的知识 风险防范方面知识 计算机操作方面的知识 其他 一、会计方面知识 1.会计恒等式 2.贷款科目 参照材料一贷款科目明细表 3.贷款要素 4.贷款发放、收回、四级形态调整时的会计分录 5.贷款置换、贷款核销、贷款转抵债资产，以及置换、核销贷款收回，抵债资产账务处理。 6.贷款档案管理 7.贷款损失准备 贷款要素 贷款用途：系统按国民经济分类标准GB/T 4754-2011规范了贷款用途。参照材料二 贷款品种：规范新贷款品种，我行开办的贷款品种大约为7类、48小类产品。 贷款科目：贷款账务处理时所用的贷款科目按贷款期限、方式、是否涉农、是否专项等因素综合编排定义的，分为一级科目（4位）、二级科目（6位）、三级科目（8位） 贷款利率：在人民银行的基准利率上，考虑市场制衡和本行的经营整体情况，由本行制定。包括：固定利率、浮动利率、按揭利率。 贷款期限：6个月、1年、3年、5年、5年以上等期限。 贷款形态转列 信贷档案管理 摘自《赤峰松山农村商业银行股份有限公司信贷业务档案管理办法 》 信贷业务档案是指各支行在办理信贷业务过程中直接和间接形成的，记录和反映信贷业务受理、调查评价、审查、咨询、审批、发放、管理和收回等全过程的重要资料和凭证。 包括文字、图表、盘片、声像等不同载体和不同门类的基础资料。 信贷档案按形成的先后顺序可分为： 1.贷前 2.贷款发放后 3.贷款还清 4.形成不良 5.置换贷款和核销贷款后 6.信贷业务报表 7.电子台账及其他电子报表 其他会计工作 台账管理：实时更新，定时存档，规范保管。 账务核对：信贷核心核对，总分核对 五级分类：主观动态调整，客观期限调整，掌控分类结果 客户调整：批量调整，单户调整。同时要做客户资产移交 二、法律法规、政策、文件、制度 《中华人民共和国人民银行法》 《银行业监督管理法》 《商业银行法》 《担保法》 《物权法》 《合同法》 《公司法》、《专业合作社法》等。