税控发票开票软件（金税盘版）诸城市国税局纳税人学堂增值税一般纳税人用户升级培训1、自我介绍.ppt

第一部分 政策宣讲 国家税务总局下达《国家税务总局电子税务管理中心关于实现增值税发票系统升级版开发任务的函》（税总电税便函[2014]213号）文件，要求航天信息修改防伪税控系统。 总局要求自2015年起在全国范围推行增值税发票系统升级版；山东省国家税务局决定自3月20日至6月30日，在全省范围内进行增值税一般纳税人增值税发票升级版存量用户升级工作。 范围：2014年11月1日前购买专用设备并使用防伪税控系统的纳税人 第一部分 政策宣讲-减免 纳税人购买金税盘或税控盘的费用，纳税人缴纳的技术维护费，可按照规定在增值税应纳税额中全额抵减。纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费 每年只可递减一次，所开具的硬件设备增值税专用发票，不可认证。 第一部分 政策宣讲-减免 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第13栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第12栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第12栏“本期应纳税额”时，按本期第12栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 凭证制作 交款：借：管理费用 贷：现金 抵扣：借：应交税金-应交增值税-进项税 贷：管理费用 财政部关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知 财会[2012]13号 第三部分 系统介绍-软件功能 第二部分系统介绍-升级准备工作 金税盘和报税盘可以在Windows 7及以上操作系统的计算机下正常使用。 有可用的USB接口 24针针式平推式票据打印机 纳税人原使用的增值税税控系统金税盘（卡）、税控盘，需置换为增值税发票系统升级版专用设备。增值税发票系统升级版服务单位按照优惠价格（230元）对原金税盘（卡）、税控盘进行置换。 电脑可以正常连接互联网，且需要较高网速 软件差异对比 第二部分系统介绍-硬件组成 第二部分系统介绍-专用设备 第二部分系统介绍-功能模块 第二部分系统介绍-系统功能 开具和管理多种类型的发票 开票软件能够实现对增值税专用发票、增值税普通发票（农产品收购发票和农产品销售发票也属于增值税普通发票）、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票的开具管理功能。 系统支持非征期抄报税和联网开票即开即传 除征期内的抄税功能（即每月一日进入开票系统后提示抄税）外，开票软件还支持非征期抄报税的功能。在联网状态下，企业开具的发票明细会实时上传到相应的税务端系统。 支持离线控制和企业离线授权信息下载 因网络故障等原因无法连网开票的，可在税务机关设定的离线开票控制范围内开具发票，超过离线开票控制范围未连网上传的，税控发票开票软件（金税盘版）将自动锁死无法开票，纳税人连通网络或者由主管税务机关解锁后方可继续开票。同时，每次连网登录开票软件时，系统自动实现从税务端下载离线开具发票的时长等企业离线授权信息，更新开票软件中对应的参数 第三部分税控发票开票软件操作说明 编码管理 客户编码管理 商品编码 发票管理 发票退回 特别注意 纳税人应在纳税申报期内将上月开具发票汇总情况通过增值税发票系统升级版进行网络报税 即：每月月初需要让国税局了解到上月开票的具体情况。即使没有开票，也需要告知国税局没有开局发票。 【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮 。 直接开具 【第二步】系统弹出信息表编号输入窗口，输入两遍信息表编号后，点击“下一步”按钮。 必须输入两遍16位的信息表编号，否则 不能激活“下一步”按钮，无法继续开 具发票。此处信息表编号以密文显示。 信息表编号： 在税务端系统开具信息表时自动生成信息表编号，且此号码全国唯一。 第1-6位 主管税务机关代码 十六位信息表编号规则： 第7-10位 年份和月份 第11-15位 开具的顺序号 110101 110101 110101 0805 0805 0805 000027 00002 00002 7 7 　　第16位 　校验位 说明： 1、一张信息表只能对应开具一张红字发票，即不能使用同一张信息表重复开具红字发票，如果输入的信息表编号已经开具过红字专用发票，则系统会有相应提示。 说明： 2、