对科密电子有限公司财务状况的调查报告.doc

PAGE 1 对科密电子有限公司财务状况的调查报告 公司的基本概况 该公司成立于1997年，通过自主开发、生产和销售以科密品牌碎纸机、考勤机、装订机为代表的小型办公机具产品，建立了国内最强大的研发、制造平台和以分公司、办事处为主体的遍布全国的OA/OP渠道营销网络，成为国内行业的领导者和国际碎纸机开发和制造的重要组成部分。 公司在全国100多个大中型城市设立了销售和配货服务中心，下设19家分公司和50多个办事处，负责所属地区产品销售和客户服务。公司强大的销售网络与营销规模在业内独一无二，各项产品在国内市场占有率均超过50%，成为国内行业最具价值之营销价值链。公司还作为科密集团的国内营销总公司，为集团下属各子公司提供营销服务。 一直以来，科密公司以自主知识产权的技术为核心竞争力，强调“以人为本、科技创新、国际产业、发奋图强”的企业文化和核心理念，朝“集团化、多元化、国际化、高新化”的良好轨道发展。作为一家集生产与销售为一体的从事办公机具和高科技电子类产品的民营集团企业，科密集团是一个从技术生产到市场销售讲质量求效率的优秀企业，具行业领导地位，担当着引领行业发展方向的重任。 一流的管理理念、高瞻远瞩的战略思想、优质的服务意识、完美的产品设计、坚定的发展信念和团结一致的精神，是科密人不断进取、发展创新的基石，也是科密人服务于社会、不断为社会贡献的源泉。 公司在财务管理方面的主要成果及经验 （一）合理规范财务会计核算基础 近年来，在担保待业和金融、财政部门的要求下，公司在会计核算、会计监督、会计预算等各方面向规范化、制度化、标准化方向努力。公司根据行业会计制度和会计准则统一制订了会计凭证，对财务票据实行专人管理，并且建立了担保企业台账记录和贷款时间记录克服了过去管理不严、资料不全、数据不齐等不规范现象。 （二）建立、健全成本费用明细分类目录 它能确保公司内部成本核算和预算合同的统一口径，使其更有利于同行业信息的沟通和对比。虽然公司成立至今已15年，但是公司的人员变动和注册资本的变动以及业务范围的调整都需要在贯彻行业会计准则时有不同的要求。因而，在新的形势和外部环境下，如何适应新形势需要是财务人员的迫切任务。因此，根据现行担保行业的特殊性，结合本公司的实际情况，对分类目录进行归集，并对二、三级科目进行整理，以保证会计数据符合可比性原则和一贯性原则。 （三）进一步完善会计报表的编制和管理制度 编制出来的会计报表要符合各级领导的需要，这就要对公司内部现行的报表内容作适当的调整和充实，以保证公司领导内部管理的需要。并按月、季、年提供财务报表资料和财务报告分析，董事会的决策提供强有力的支持，并积极履行会计职能。 （四）建立、健全财务预算制度，提高资金利用效率 为确保公司合理正常的运行，压缩不合理的开支，充分发挥资金盗用的最大化。公司各部门实行费用预算管理，加强会计监督，不仅能合理安排资金，提高资金利用率，更有利于控制和杜绝一切不合理开支，以达到降低费用增加利润，保证所有股东的收益，财务预算制度的贯彻实施也促进了财务工作制度化和规范化。 （五) 适时开展“会计法”教育 切实贯彻会计制度涉及到许多相关人群，如总经理、营运总监、行政总监等，只有大家统一认识，业务上就能很好的沟通，这样公司才能顺利地运营下去。因此，公司多次组织相关人员进行相关业务知识的培训，内容包括二个方面：一是会计法和有关相关会计知识及人力、物力、财力的投入和消耗。二是有关财务报表的简介，使他们了解相关方面的内容。 三、公司在财务管理方面的不足及建议 （一）财务人员对财会制度的执行有偏差 由于会计人员的业务执法地位，会计监督的法律地位还不为社会所广泛承认，会计人员仍然被视为法人代表的私有财产，会计工作听命于单位负责人的随意指挥，会计工作没有执法独立性。加之有的财会人员法律观念淡薄，职业道德水平较低，为讨好企业经营者，追求不正当的利益和政绩，故意制造假帐，并不惜采用各种手段逃避财政、税务、审计部门的检查。很多财务人员往往被动地执行国家财务制度，根本没有起到事前预测，事中控制以及参与决策和事后分析的作用，反映出部分财务人员政治素质较差、业务素质较低，与经济发展不适应的弊端。 （二）企业经营者素质不高 许多企业经营者管理制度和管理手段落后，控制能力差。不少企业经营者面对知识经济大潮的来临无动二衷，不认真研究市场，研究客户，研究竞争对手的变化，盲目负责投资上项目，不是千方百计集中资金用到刀刃上。 我们需要清醒认识到企业管理者和会计工作人员应当不断提高自身素质.我国企业应当以建立集中统一的财务管理体制为基础,以建立企业财务结算中心为手段,以企业财务管理人员的集中管理为前提,实现公司与社会和市场的接轨