会计电算化实务5-7章.pps.ppt

在期末使用这一功能，系统会将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。 注意：系统是按照在“会计科目”中选定的科目类别来进行自动结转损益工作的。只有在科目类别中设定为‘损益类’的科目余额才能进行自动结转。在日常财务处理中，损益类科目的余额在每期的期末都要结转到本年利润科目中去。如果要结转本期损益，我们最好使用系统提供的“结转本期损益”功能，否则在输出有关损益类的会计报表时，会出现不正确的数据。 注意：在结转损益前用户一定要将所有的凭证全部录入并审核过账，否则结转损益数据不正确！ 第二节 结转损益 步骤：在结账处理窗口中，单击〈结转损益〉按钮，系统即进 入结转本期损益向导： 31日，计算并结转本期所得税费用。本期没有纳税调整项 目，所得税税率25%，并按净利润的10%提取盈余公积。 选择该选项，在结转损益时，按损益类科目的余额的相反方向结转，不选该选项，则按损益类科目自身定义的余额方向的反方向进行结转。 结转损益 内容详解： 凭证日期：一般系统会自动提供，为会计期间末。 凭证字：生成结转损益凭证的凭证字。 生成凭证分类：可以分别结转收益和损失，一般选择“损益”。 按其余额的相反方向结转损益：选择了此项目后，系统会根据损益类科目发生额所在借贷方的相反方向转出金额，其用处是在账簿中可以体现出当月损益类科目的实际发生额。 注意：当损益结转完成后，不要忘记将“结转损益”生成的转账凭证审核过账，否则无法结账。 31日，计算并结转本期所得税费用。本期没有纳税调整项目，所得税税率25%，并按净利润的10%提取盈余公积。 结转损益 第三节 期末结账 当本期所有的会计业务全部处理完毕之后，我们就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。 注意：系统在过账之前要对账务处理进行常规性检查，必须将本期间的所有会计凭证及业务资料全部输入了电脑并且过账之后才能结账。如果系统发现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。 期末结账 步骤：点击【财务会计】→【总账】→【结账】→【期末结账】 期末结账 在全部事项处理完毕后，系统开始结账。结账完成之后，系统进入下一个会计期间，并返回到主界面。对于拥有管理员权限的用户， 系统还提供了“反结账”的功能。 由于总账系统采用了大型数据库技术，系统一旦启用，所有年度的数据都可以放在一个账套里，所以财务数据的年结功能同月结功能没有区别。 如果有其他系统和总账一起使用，一定要将其他模块结账后最后结总账。 第七章 报表系统操作 报表系统通过驱动程序与其它数据源相接，可方便的从总账中提取各种数据，来编制各种报表。除资产负债表、损益表等常用报表外，报表系统还可以按照用户的需求制作其他各类管理报表，并且有集团基层报表的制作功能。 本章只讲述一般报表的制作过程，对于集团上报报表大家可以在合并报表模块中进行操作学习，本章不再讲解。 报表业务处理 在报表的业务处理中，主要分为了两大部分，一部分是自定义报表的相关操作，另外一部分是同合并报表系统联用时，进行相应的模板处理、上报报表制作、查询的操作。另外还有关于报表计算方式的一些处理，下面将分别对这些功能进行说明。 本章主要功能点： 1.自定义报表的各种日常操作设置 2.与合并报表联用时制作上报报表的各种操作功能 在〖工具〗菜单下的各个功能选项，都是对自定义报表的一些 相关的操作，共有14个功能项，下面分别对常用功能项的作用进 行说明。 1.多账套管理 2.公式参数设置 3.批量填充 4.多表页汇总 5.舍位平衡 6.报表审核条件设置和报表审核 7.报表授权处理 8.报表审批 9.报表三种基本分析 自定义报表操作 自定义报表操作 公式参数设置：选择【工具】—【公式取数参数】，可对每张表页设置报表期间以及其它的一些表页中对所有的取数公式均可共用的信息。 1.缺省年度：缺省年度与缺省期间是用于设置基于会计期间的公式（如账上取数acct）的缺省年度和缺省期间值，在这些公式设置时，如果未设置会计年度和会计期间值，则取数时系统自动采用此处设置的年度和期间进行取数。 2.开始日期和结束日期：报表开始日期和结束日期是设置基于按日的取数函数ACCTEXT而言的，对其它的函数无效。如果设置ACCTEXT函数时，未设置开始日期和结束日期，则以此处设置为准进