XX银行会计档案管理办法.docx

XX银行会计档案管理办法 总 则 为规范和加强会计档案管理工作，统一会计档案管理制度，保证会计档案的连续性、完整性、安全性，根据《会计档案管理办法》、《银行会计档案管理办法》和《XX银行会计基本制度》等有关规章制度，结合实际，制定本办法。 本办法适用于本行的会计档案管理工作。 本办法所称的会计档案，是指在办理各项业务活动中形成的具有查考利用价值的会计凭证、会计帐簿和财务会计报告等会计资料，是记录和反映经济业务的重要史料和证据，是档案卷宗的重要组成部分。 会计档案管理应遵循安全必威体育官网网址、方便查阅、成本效率、集中管理的原则。谨防档案毁损、遗失或泄密。 　会计档案由各分行，长春地区由长春瑞祥支行会计结算部管理，并接受上级行和本地区档案行政管理部门以及有关业务部门的指导、监督和检查。 各级会计结算部负责本级会计档案的收集、整理立卷、移交归档等工作。 　各地区安全保卫部门负责本地区档案库房的安全保卫工作。 会计档案分类 　会计档案包括会计凭证、会计帐簿和财务会计报告及其他会计资料。具体包括： 会计凭证类：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证及其他会计凭证； 会计帐簿类：总帐、明细帐、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿及其他会计帐簿； 财务会计报告类：月度、季度、年度财务报告（包括财务报表及其附表、附注及文字说明）及其他财务报告； 其他类：会计档案移交清单、会计档案登记簿、会计档案销毁清册、开销户资料、会计检查资料、会计应用系统开发和修改所涉及的相关资料及其他应归档的会计资料； 与会计工作相关的政策、制度和办法等文件材料，属于文书档案的管理范畴，不纳入会计档案管理。 　按照载体不同，会计档案可以分为纸介质的纸质会计档案、事后监督电子影像资料及计算机应用系统产生的相关业务数据以磁盘、光盘、磁带等存储介质形式保管的电子会计档案。 第三章 会计档案整理 　纸质会计档案的整理 纸质会计档案的整理分为装订档案和塑封档案两种形式。 纸质会计档案应区分会计档案类别进行装订。会计帐簿应当分类别，按月、季或年装订。 会计凭证应当按日装订。当日凭证较少时，可将相邻若干日期的会计凭证合并装订；当日会计凭证较多，可分装订。不同日期的会计凭证合并装订时，每日会计凭证应当用封面、封底隔开，并增加汇总封面，同时在汇总封面注明记帐凭证和附件的张数、所含凭证的日期、双人签名等要素。 纸质会计档案的汇总封面项目应填写完整清晰。汇总封面签名的双人为第一责任人。 财务会计报告应当按报告期分类别装订。日计表按月装订，其他报表按年装订，年度财务会计报告应当单独装订。 纸质会计档案的装订或塑封要牢固、整齐、美观，不得缺页、少页，必须保证档案完整，执行谁装订或塑封谁负责的原则。 装订的档案应下对齐、左对齐，发现破损应及时修补。 装订会计档案应当按营业机构分类别逐年按册编列顺序号，在骑缝处加盖装订人员名章，并及时登记《会计档案登记簿》。 装订或塑封整理后的所有会计档案应保持原卷册的装订或塑封。 事后监督电子影像资料的整理 事后监督电子影像资料的整理按以下顺序：目录数据准备、区分扫描和非扫描件、页面修整、档案整理装订及塑封。 在扫描纸质会计档案时，应做到图像清晰、完整。同一批次会计档案扫描处理后，扫描影像与实物数目应当保持一致。 电子会计档案的整理 计算机应用系统产生的需纳入会计档案管理的数据资料，应当在数据资料产生的次日由信息科技部集中导入光盘、磁带或其他存储设备进行管理，并制作两套，将其中的一套作为备份使用。 以电子形式保存的会计档案，应当在电子会计档案存储介质表面或介质塑封体表面加注封面，注明会计档案的相关信息，并建立会计电子档案目录，以满足对档案来源、归档时间等基础信息的查询要求。 会计档案整理完毕后，应当在规定期满后及时办理交接手续，移交给档案管理部门，移交的会计档案，应当保持原卷册的装订或塑封。 第四章 会计档案调阅 会计档案可以提供查阅，查阅人可以抄录、照相、复印或复制，但不得将会计档案拆封或借出，以防止丢失和泄密。 内部查阅会计档案，应由调阅人提出申请，单位须出具加盖公章的函件或介绍信，经档案管理部门负责人批准，并指定档案管理人员协同查阅，但不得调离档案保管地点查阅。 按照国家法律、法规的相关规定，有权查阅会计档案的单位或个人查阅会计档案时，应当依照法律、法规规定的程序办理。 有权机关查阅会计档案时，应持协助查询通知书及执法人员工作证件，经档案管理部门负责人批准办理查阅手续后，由专人负责陪同查阅，不得将会计档案交给查阅人放任不管。 客户查阅自身帐务时须出具有效身份证件（单位须出具加盖公章的函件或介绍信及查阅人身份证件）；经档案管理部门负责人批准办理查阅手续后方可查阅。因公查阅范围仅限于因公涉及的帐务事项；客户查阅范围仅限于客户本身的帐务凭证，不得涉及其他单位和个人的帐务情况。 如有特殊需