XX银行汇兑代理结算业务操作规程.docx

汇兑代理结算业务操作规程 为加强汇兑代理业务的管理，规范汇兑代理结算业务的操作，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《支付结算会计核算手续》等相关法规规定，制定本操作规程。 一、定义 汇兑业务代理是指银行双方之间，一方委托另一方办理汇兑业务的行为。委托方为被代理行，受托方为代理行。 二、签发汇兑凭证必须记载下列事项 （一）表明 “电汇”的字样； （二）无条件支付的委托； （三）确定的金额； （四）收款人名称； （五）汇款人名称； （六）汇入地点、汇入行名称； （七）汇出地点、汇出行名称； （八）委托日期； （九）汇款人签章。 汇兑凭证上欠缺上列记载事项之一的，银行不予受理。 汇兑凭证记载的汇款人名称、收款人名称，其在银行开立存款账户的，必须记载其账号。欠缺记载的，银行不予受理。 委托日期是指汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日。 三、基本规定 （一）被代理行应对汇兑凭证进行审查，同时填制汇款清单，汇兑凭证及汇款清单加盖被代理行业务公章，确保汇兑凭证记载事项的真实性、完整性。 （二）被代理行办理支付结算必须做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。 （三）被代理行办理查询查复，须填制一式二联支付结算业务查询查复书（用支付结算通知书格式），内容填写要简练明确，并加盖业务公章及经办员名章。 （四）代理行受理被代理的查询查复业务，必须及时向有关行发出。 四、汇兑业务代理操作规程 （一）汇兑资金划转 被代理行向代理行办理汇兑业务时，应以汇兑凭证汇总金额向代理行出具转账支票及进账单，转账支票用途栏应注明汇兑业务笔数。代理行收到被代理行提交的转账支票、进账单、汇款清单、汇兑凭证、收费凭证时，除按规定对凭证进行认真审查外，还应审查汇兑凭证字迹是否清晰；汇款清单是否加盖业务公章；汇款清单填写的各项内容是否与汇兑凭证填写的内容相符；转账支票、进账单填写的汇兑业务笔数、金额是否与汇兑凭证张数及汇总金额一致；手续费、邮电费收取金额是否按规定的收取标准填写；审查无误后，通过“表内通用记账”交易界面，将款项从被代理银行的账户转入代理电汇往账专用账户中；通过“银行业务收费” 交易界面，向被代理银行收取邮电费、手续费,并在转账支票、进账单、收费凭证上加盖业务讫章。转账支票作同业存放款项科目记账凭证，第二联进账单作代理电汇往账科目记账凭证；汇款清单作代理电汇往账科目借方凭证附件。第一联进账单及第一联收费凭证交被代理行。 会计分录： 借：同业存放款项 贷：代理电汇往账 借：同业存放款项 贷：结算手续费收入 贷：邮电费收入 （二）代理汇兑业务处理 代理行柜员对被代理行提交的汇兑凭证进行认真审查后，按照汇款人在汇兑凭证填写的汇入行名称,选择大额支付系统、小额支付系统或行内汇兑进行业务处理。 1.大额支付系统 代理行柜员进入“汇兑受理”交易界面，代理标志项选择“是”，凭证号码、出票日期、汇款人账号、汇款人名称、金额、收款人账号、收款人名称按汇兑凭证填写的内容进行录入，系统自动在代理电汇往账科目将款项划入异地通汇往账科目。 会计分录： 借：代理电汇往账 贷：异地通汇往账 复核员对录入完毕的汇兑业务，通过“汇兑发送”交易界面选择记录回车，将回显的信息与汇兑凭证核对相符后，在系统中对需要复核的要素进行录入，系统自动进行核对记账员与复核员录入的信息是否一致，核对相符后方可提交发送。若录入错误，由原录入柜员通过“汇兑报单维护”交易界面进行修改，对金额录入错误的，采用“冲账”交易界面进行冲账后重新录入。 2.小额支付系统 代理行柜员在贷记往账“录入001”交易界面，代理标志项选择“是”，凭证号码、出票日期、汇款账号、汇款名、金额、收款账号、收款名称按汇兑凭证填写的内容进行录入，系统自动在代理电汇往账科目将款项划入待划转款项科目中。 会计分录： 借：代理电汇往账 贷：待划转款项 复核员对录入完毕的汇兑业务，在贷记往账“发送”交易界面选择记录回车，将回显的信息与汇兑凭证核对相符后在系统中对需要复核的要素进行录入，系统自动进行核对记账员与复核员录入的信息是否一致，核对相符后方可提交发送。若录入错误，由原录入柜员进入贷记往账“维护”交易界面进行修改，对金额录入错误的，选择“冲账”交易界面进行冲账后重新录入。 3.选择系统内汇兑 代理行柜员在“行内汇兑”交易，凭证类别选择“其他”，凭证号码、出票日期按汇兑凭证填写要素录入，付款行选择“村镇银行”，汇款账号、汇款名称、金额按汇兑凭证填写的内容进行录入，收款行选择“XX银行账号”，按汇兑凭证填写的收款人账号录入后，回显收款人名称，柜员应与汇兑凭证填写的收款人账号、户名进行核对，相符后提交，系统自动在代理电汇往账科目将款项划至收款人账户。 会计分录： 借：代理电汇往账 贷：活期存款或其他科目 汇兑凭证填写的收款人账号、户名如与我行