日常财务管理工作制度(2010第1号).doc

PAGE PAGE 1 冠总[2010] 1号 日常财务管理工作制度 股份公司及各下属控股子公司： 根据股份公司《财务管理制度》之规定，结合公司实际生产经营业务，对本公司及下属控股子公司（冠峰、冠杰、冠林、华鹏花纸、冠福红礼瓷、御窑珍瓷、上海五天实业及其控股公司、各五天销售公司）日常财务管理工作统一规定如下： 一、与生产经营相关的财务报表报送时间： 报表（或报告）名称 报送时间 责 任 单 位 产品产量、质量统计日报表 上午11：00 财务部统计及各生产车间 产品产量、质量统计月报表 次月1日 财务部统计及各生产车间 计件工资表 次月8日 财务部统计及各生产车间 各生产车间月末在产品库存盘点表 次月2日 财务部统计及各生产车间 材料库存盘点表 次月1日 财务部材料会计及各原辅料仓库 产成品库存盘点表 次月1日 各公司财务部及分支机构产成品库会计和仓库主管 月份供应商应付账款账龄分析表 次月10日 德化总公司及上海五天实业财务部 月份五天公司发货、回款分析表 次月10日 德化总公司、上海五天实业及五天销售公司财务部、资金管理部 德化总部分支机构经营情况分析表 次月10日 德化总公司财务部 五天公司财务预算审批表 次月1日 各五天销售公司及上海五天实业财务部 五天公司经营月快报 次月1日 各五天销售公司及上海五天实业财务部 五天销售公司财务管理报表 次月10日 各五天销售公司及上海五天实业财务部 德化总部财务预算报告 次月5日 财务部、资金管理部、销售管理中心、上海五天实业财务管理中心 德化总部生产经营分析报告 次月10日 德化总部财务部及各生产车间 五天销售公司财务分析报告 次月15日 各五天销售公司及上海五天实业财务部 月份应收账款账龄分析报告 次月15日 各五天销售公司及上海五天实业财务部、客户管理部 二、与股份公司信息披露有关的财务报表： 报表名称 报送时间 责任部门 资产负债表、利润表 次月10日 各公司财务部 合并资产负债表、利润表、现金流量表及其附注 次月15日 股份公司财务部 备注：年度报告、季度报告比深圳证券交易所约定的时间提前5天。 1、上述报表名称未列示且经营分析需要的，可从K3系统查询或临时要求财务人员编制。 2、上述（一）、（二）未按报送时间完成工作的处罚规定： （1）对岗位责任人的处罚：第一次罚款50元，第二次罚款100元，第三次罚款150元并调离工作岗位；德化总部各公司主办会计、五天销售公司财务经理和上海五天实业及其控股公司的财务经理界定为负责财务信息披露的责任人，参与上述（二）的责任考核。 （2）对部门主管监管责任的处罚：岗位责任人连续出现三次违规被调离工作岗位的，每一人次罚款100元；财务信息披露的部门主管分为： 德化总部：股份公司财务经理、副经理； 上海五天实业及其控股公司：上海五天实业财务总监、副总监； 10家五天销售公司：审计部经理。 三、经营费用报销及管理规定： （一）差旅费 职 务 住宿费日标准 出差餐费补贴日标准 市内交通费标准 特区、省会 地（市）级 县（市）以下 一人 双人 一人 双人 一人 双人 董事、监事、高管 四星级酒店以下据实报销（会议除外） 按实报销 中层干部 150 180 130 150 100 120 20 按实报销 一般职员 120 140 100 120 80 100 20 按实报销 差旅费报销有关规定： 1、住宿费报销实行“限额控制，节约奖励，超支自理”的办法，出差人员凭服务行业的有效单据（正式发票）在限额内报销，超支自理（会议除外）；如有节约，节约部分公司给予奖励50%；如目的地设有下属公司宿舍或在亲戚、朋友家中住宿的，则不能享受住宿费报销奖励。 2、同行出差办事二人住在一起且住宿费标准不同的，以最高的双人标准执行。 3、出差餐费补贴按实际天数计算，出差途中用餐由出差人员自理，不得报销；出差五天销售公司的员工在公司用餐，出差餐费补贴只计算途中时间，不得享受出差住勤期间的餐费补贴，对个别事项规定如下： （1）如出差当天在途时间少于6小时的，则不能计算餐费补贴。 （2）陪同客人出差或随同客人在途中用餐，而且已报销招待费的，则不能计算餐费补贴。 4、出差期间公司派车办事的，不得报销市内交通费；出差人员除了急事或不熟悉目的地需要乘坐出租车外，市内交通工具应以公交车为主，并提供正式车票，方可报销。 5、公司员工经批准的探亲假，每年允许报销往返一趟路费[公司——家庭住址（县级）的长途车船费]，报销发票包括：长途汽车票、火车硬座（硬卧）票、轮船四等舱等；除另有规定外，改乘坐飞机、的士发票不允许报销，但飞机票允许折合该路程的长途汽车票、火车硬座（硬卧）票的同等报销金额；其中： （1）沈阳、北京、天津、西安、成都、重庆、南宁、武汉的五天销售公的员工按硬卧标