昆明城投基建物资供应有限公司财务制度.doc

PAGE PAGE 20 昆明城投基建物资供应有限公司 财务管理制度 昆明城投基建物资供应有限公司 财务管理制度 总 则 本公司由昆明城建投资开发有限责任公司及昆明城达物业开发经营有限责任公司共同投资组建，在遵照国家财政部《企业会计制度》的前提下，认真贯彻好《企业会计准则》，严格执行《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，为了规范管理本公司财务，正确计算和分配损益，维护国家、集体、出资人及全体工作人员利益，结合本公司实际情况，特制定本制度。 一、根据《会计法》第四条，第五十条规定：单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的合法性、真实性、完整性负责。 二、公司财务审批权属于公司法定代表人或其授权批准行使职权的总经理，在规定权限内实行“一支笔”管理。 三、公司总经理的主要职责：贯彻国家的方针政策，遵守财经纪律，组织财务分析和财务检查，组织完成股东大会，董事会核批的财务收支计划和经济指标，对本公司的经营成果负完全责任。 第一章 财务部岗位职责 一、岗位设置： 目前，根据本公司业务需要，财务暂设会计一名，出纳一名，共两个工作岗位，今后随公司业务发展需要在作调整。 二、会计人员岗位职责： 1、严格财经纪律，按财务制度规定，逐笔审查财务收支，对财务部工作全面负责。 2、组织制定本单位的各项财务会计制度，并督促贯彻执行，检查执行结果。 3、参与投资收益分配方案的拟定，预测经济前景，提供经济信息，为领导提供决策性资料。 4、参与拟定各项财务成本、费用、利润计划；参与公司对外经济合同的审核，对合同中有关经济部分的内容进行审核并提出建议。 5、负责拟定本部门的工作计划及年终工作总结。 6、负责向本单位和上级领导报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。 7、负责做好与各部门之间的协调工作。 8、遵守国家财经纪律和财务制度，及时、完整、真实、正确地进行会计处理，保持帐帐、帐表、帐实、帐款内外相符。 9、依法设置会计帐簿，并保证其真实、完整、合法。会计人员对违反会计法及会计制度的会计事项，有权拒绝办理或按照职责予以纠正。 10、负责公司的会计核算工作，根据经领导批准且审核无误的原始单据填制记帐凭证，登记帐簿，编制会计报表，参与会计分析。按时向上级领导及有关部门报送财务报表和相关资料。 11、做好与税局、银行等相关部门的协调工作，创造良好的外部工作环境。 12、负责收入、费用等相关业务的核算，建立固定资产，库存商品等明细帐，加强库存管理。 13、按税法计缴增值税、城建税、教育附加费、印花税等税金，做好个人所得税等有关代扣代缴申报工作。 14、按规定提取折旧、坏帐准备、职工教育经费、工会经费、福利费等。 15、月末与出纳核对现金及银行存款日记帐，核查出纳的库存现金及银行存款余额调节表，做到帐帐相符、帐实相符。做好总帐与明细帐的核对工作，发现问题及时处理并上报。 16、负责收集、整理、保管会计凭证、会计帐簿、财务报表及财务部留存的经济合同及相关文件等。 17、完成领导交给的其他工作。 三、出纳员岗位职责： 1、遵守公司各项规章制度，严格执行《会计法》、《现金管理制度》、《银行结算办法》等财经纪律和财务制度的规定。 2、确保货币资金的安全，加强资金管理。 3、负责现金的收支和保管业务，非出纳人员不得经管现金，不得白条抵库，做到帐实相符。如发现现金短缺或多余，应及时查明原因，并报请领导审批处理。 4、严格审批制度，根据公司法人代表（或法人代表授权总经理）审批签字后，进一步核实方可办理款项收付业务。 5、银行存款的收付，必须认真执行银行信贷、结算或现金管理制度，并按银行规定的统一凭证，办理存取款手续。 6、为加强支票管理，必须建立支票使用登记备查簿。签发支票时，必须写明：收款单位名称、签发日期、支票用途、金额等项。不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在销货单位代为签发，不准将支票出租租借。 7、根据审核无误的收付款凭证，及时登记现金及银行存款日记帐，做到日清月结。及时清点及核实库存现金，定期与银行对帐单核对帐目。月末，编制银行存款余额调节表，并填写现金日报表签字上报会计人员。 8、对不真实、不合法的原始单据有权拒绝受理，对记载不准确、不完整的原始凭证有权要求更正和补充。 9、定期与会计做好原始凭证的交接工作，以确保会计工作能及时进行。月末与会计核对现金及银行存款日记帐。 10、妥善保管空白支票、有价证券，确保其安全性及完整性。日库存现金不允许超过5000元，超出部分若发生意外，由本人负责。 11、按照会计结算通知及时催缴、转划款项。 12、完成领导交给的其他工作。 四、会计工作移交： 1、会计人员离职必须办理移交手续，将本人所经管的会计工作资料全部造册，逐项移交给接替人员，若出现短缺或不符须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员承担责