某大型房产公司财务管理制度.doc

PAGE PAGE 13 财 务 管 理 制 度 第一章 总 则 第一条 为了加强集团财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合集团财务管理工作的需要，制定本制度。 第二条 本制度适用于集团及所属各成员公司。各成员公司在编制本公司财务制度时，应遵循本制度的各项原则，如因实际情况与本制度相抵触时，须报集团总部审核同意。 第二章 会计机构 第三条 集团及各成员公司根据业务量设置合理的会计机构，一名会计人员可以兼任几个会计岗位，但出纳与会计不能由一人兼任。 第四条 集团及各成员公司设置会计负责人，负责领导本公司的财务会计工作，对经营期间的各项财务收支、会计凭证、会计账簿、会计报表和有关资料的记录、核算、填制、报送等进行指导和具体工作。 第三章 岗位职责 根据集团的具体情况，财务核算工作包括如下岗位设置及岗位职责。根据工作量的大小，每人可承担一个或几个工作岗位。 第五条 财务负责人职责 负责公司资金计划、税务筹划、成本费用控制、会计报表编制、财务人员业务培训及管理等工作。 1、负责组织贯彻执行《会计法》和《企业会计制度》等法规，拟定本企业的会计制度，建立、健全财务管理的各项制度； 2、会同公司各有关部门共同制定年度财务计划并组织实施； 3、负责与财政、税务、金融部门的沟通协调工作，协助总经理处理好这些相关部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向； 4、负责制定年度筹资计划及还款计划； 5、组织财会人员搞好会计核算，做好月份及年度计划执行情况的分析； 6、审核各部门月份财务收支计划并转报总经理，做到正确合理调动资金，提高资金的使用效率； 7、参与经济合同和经济协议的审查工作，从财务角度及时提出具体的意见； 8、督促检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资（商品）的使用、保管情况，及时处理财产物资在管理过程中存在的重大问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理； 9、督促有关人员做好应收账款的清欠工作，加速资金回笼； 10、负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用水平； 11、组织财务人员做好税金的核算工作； 12、协调财务部与各成员公司及各部门的关系； 13、督促本部门员工完整地保存财务工作方面的文件、资料、合同、协议、账册、报表、凭证以及原始单据等； 14、指导会计档案管理人员做好凭证、账册、报表的粘贴、装订和保管工作； 15、组织财务部人员做好财务电算化工作，具体指导会计人员进行合理的操作，充分利用软件的各项功能； 16、负责本部门员工的业务培训工作，提高员工的业务水平。 第六条 总账报表主管会计岗位职责 在财务负责人的直接领导下，负责总账的建立、登载及编制和报送会计报表。 1、负责编制、呈报报表和报表说明； 2、负责对审计、税务检查等部门的衔接工作； 3、理顺账务关系，发现阻滞环节及时向财务负责人提出，并尽快解决； 4、负责对年终决算相关会计科目的核算工作； 5、负责年度经营计划的汇总编制工作； 6、负责对记账凭证的审核工作； 7、凭证、账簿的装订及保管工作； 8、完成领导交给的其他工作。 第七条 综合核算主管会计岗位职责 在财务负责人的直接领导下，负责内部往来、其它应收款、短期借款、应付工资、其他应付款、长期借款、固定资产、累计折旧、待摊费用、预提费用、管理费用、财务费用、营业外收入、营业外支出、低值易耗品、长期投资等科目的日常核算与监督工作。 1、负责公司经费支出的审核及报销工作，严格执行公司财务制度及报销程序； 2、年终及时对各类财产物资进行盘点，发现盘盈盘亏提请保管责任人及时写出报告报批； 3、及时处理应收应付等往来账务，详细登载往来账簿，并对账龄构成情况及时进行分析，将超期未结的债权或长期无人索要的债务及时报告财务负责人做出处理； 4、负责公司各项资产的管理工作，严格执行公司资产管理制度； 5、严格按照公司的薪酬制度核算员工工资，住房公积金、各项保险基金、个人收入所得税及其他应扣款项； 6、负责公司银行贷款种类、期限、利息的管理，到期的银行贷款应提前60天通知财务负责人，以便调集资金进行偿还； 7、负责年度公司经费、财务费用及资金收支计划的编报工作； 9、完成领导交给的其他工作。 第八条 房产销售主管会计岗位职责 在财务负责人的直接领导下，负责销售收入、销售成本、销售费用、销售税金以及应收预收房款等科目的日常核算与监督工作。 1、负责公司销售费用支出的审核及报销工作，严格执行公司财务制度及报销程序； 2、及时处理应收预收房款账务，详细登载往来账簿，并对账龄构成情况及时进行分析，每月定期与销售部门核对房产销售明细表； 3、负责市场营销部月份商品房销售情况的报表及分析工作； 4、负责商品房