生产企业免抵退税申报系统操作指南.docx

生产企业免抵退税申报系统操作指南 本次启用新版申报系统指引一览表 内容 说明 免抵退税申报资料情况录入 新增，必须录入 二、电子口岸出口报关单数据应用 建议使用，减少日期出错产生的疑点。 三、国内免税原材料申请录入 企业购进不计提进项税额的国内免税原材 料用于加工出口货物时填报，与进料加工 贸易出口方式的进口料件扣减原理类似。 将原申报系统“生产企业间接出口货物明 细表录入”、“生产企业来料加工出口明细 表录入”、“生产企业出口免税卷烟明细表四、免税出口货物劳务录入 录 入”合并录入一份表，另外所有国税发 〔2012〕39号文所列免税货物申报都使用 该表。 五、免退税数据申报录入 1. 出口非自产货物申报录入 出口非自产征消费税货物录入报送 2. 购进自用货 物申报录入 研发机构采购国产设备录入报送 3. 出口已使用设备申报录入 申请旧 设备退税企业录入报送 六、零税率应税服务明细录入 营改增地区试点后提供的零 税率应税服务 申报免抵退税录入报送 七、《生产企业进料加工出口货物扣除保进料加工企业生成申报数据，即原来 的《生税进口料件申请表》 产企业进料加工免税证明》 八、出口货物明细录入增 加了“申报商为国税发〔 2012〕39 号文规定按原材料退品代码”“申报商品名 称”等 税率办理退 （ 免） 税的货物录入。 说明: 一、以上内容的具体操作请参照以下的《生产企业出口退税申报系统操作指 南》。 二、从 2012年 10 月的申报期起，免抵退税申报时国内转厂、来料加工业务暂 不录入系统进行申报。来料加工业务待免税政策的申报明确后根据通知进行申报。 生产企业出口退 （免） 税办税指南 生产企业免抵退税申报系统操作指南 目录: 一、软件下载 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,1 二、系统初始化及初始设置 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,1 -8 J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J J 1 （ 一 ） 系统登录 （ 二 ） 系统初始化 （ 三 ） 设置企业信息 （ 四 ） 系统参数设置与修改 （ 五 ） 系统口令设置与修改 （ 六 ） 退税率文更新 （ 七 ） 特殊代码维护 （ 八 ） 系统备份及备份数据导入 三、外部数据采集 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, （ 一 ） 出口报关单数据读入 （ 二 ） 出口报关单数据查询与确认 （ 三 ） 出口报关单异常数据处理 -22 -22 -30 -30 （ 四 ） 出口商品汇率配置 （ 五 ） 海关贸易性质配置 四、“免、抵、退”税明细数据采集 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,8 （ 一 ） 进料加工手册登记录入 （ 二 ） 进口料件明细申报录入 （ 三 ） 国内免税原村申报录入 （ 四 ） 出口货物明细申报录入 （ 五 ） 收齐出口单证明细录入 （ 六 ） 生成出口货物冲减明细 （ 七 ） 进料加工手册核销录入 （ 八 ） 零税率应税服务明细录入 -23 六、免退税货物明-27五、免税货物明细数据采集 -23 六、免退税货物明 -27 细数据采集 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 1 生产企业出口退 （免） 税办税指南 （ 一 ） 出口非自产货物申报录入 （ 二 ） 购进自用货物申报录入 （ 三 ） 出口已使用设备申报录入 七、“免、抵、退”税预申报 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,23 办理预申报 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,27 八、 7 7 —L* ~i /、 I -4 ■ / 、、 九、预审核反馈疑点调整 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,27 （ 一 ） 税务机关反馈信息读入 （ 二 ） 税务机关反馈信息查询 （ 三 ） 税务机关反馈信息处理 十、重新生成明细申报数据 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,30 十一、出具进料加 工出口货物扣除保税进口料件 ,,,,,,,,,,,,.30 -31 十二、纳税申报表采集 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,31 -33 十三、“免、抵、退”税汇总表录入 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,33 -37 （一）免抵退税汇总表录入 （二）免抵退汇总表附表录入 （三）免抵退申报资料情况录入 十四、“免、抵、退”税正式申报 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,37 -39 十五、打印 申报报表 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,39 -43 （一）选择打印报表 （二）打印报表步骤 （三）打印到“ EXCE”L 2 生产企业出口退 （免）税办税指南 一、软件下载 生产企业的出口退税申报系统是在国家税务总局进出口税收管理司及信息中心 统一