预算编制方案范本.pdfVIP

v1.0 可编辑可修改 制度名 预算编制方案 电子文件编码 GLZD080 页码 4-1 1 v1.0 可编辑可修改 第一条 营业计划说明书 本方案是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告；内容包 括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客 户的淘汰、广告或其他销售推广政策、 售价政策、授信及账款回收政策、 业务人员的增减异动、 销售费用的限制、 本年度营业方面所可能遭遇的 困难及其克服对策等的说明。 第二条 客户别销售计划 由贸易部及内销部根据市场情况、客户往来情况预计各客户的销售量， 以拟订的售价予以编制。 ( 外销方面如无法依客户别预估时，则依销售 地区别预测 ) 第三条 产品别销售计划 本计划系以产品别为主， 分内外销，由内外销收入预计表汇总编制而成。 第四条 生产计划说明书 由分厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术 ( 包括新配 合) 的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员 合理化计划、 成本控制计划、 本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服 对策等加以说明。 第五条 标准产能设定 系按各生产部门正常编制下， 主要生产设备的设计产能及生产效率所设 定的标准产能， 做为生产管理中心编制产销配合计划方案的参考， 并做 为考核实际生产效率的依据。 第六条 标准用料设定 系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量， 做为生产管理中心 2 编制生产计划及供应部编制采购计划的参考， 并做为考核原料耗用的依 据。 v1.0 可编辑可修改 签发人 责任人签名 制度名 预算编制方案 电子文件编码 GLZD080 页码 4-2 3 v1.0 可编辑可修改 第七条 标准人工费用设定 系各部门在标准产能下， 配置的人员编制及用人费用标准。 依性质分为 直接人工及间接人工两项， 等生产计划确定后， 作为编制人工费用预算 及考核人工效率的依据。 第八条 标准制造费用设定 系各部门在标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用……等 费用标准，分为变动及固定两项。 作为生产计划确定后编制制造费用预 算表及考核费用支出的依据。 第九条 服务部门费用分摊设定 系按费用性质， 依服务部门提供服务的比重，