服饰公司可控费用标准和有关标准的管理办法.docVIP

PAGE XXX有限责任公司 文件编号：摩高公司/财务管理/第1版 文件名称： 可控费用标准和有关标准的管理办法 文件分发号： 目　录 第一章 总则 3 第二章 管理职责 5 第三章 差旅费用标准 8 第四章 公司内部会务差旅费用标准 14 第五章 出差期间的通讯费标准 15 第六章 业务招待费标准 16 第七章 公共关系费用标准 18 第八章 办公用品费用标准 19 第九章 会务费用标准 20 第十章 费用审批权限标准 21 第十一章 违规执行标准的处理 22 第十二章 附则 23 XXX有限公司 可控费用标准及有关标准的管理办法 第一章总则 目的 为加强和规范XXX有限责任公司及各分、子公司（统称：公司）费用支出、使用标准，适应当前经济发展，特别是物价整体水平提高的现状，本着加强管理、有节度、有标准的使用各项可控费用，特制定本制度。 适用范围 本办法适用于XXX有限公司（以下简称“集团公司、集团”），各分、子公司的费用审批管理（本文对分公司、子公司简称：分子公司）。 名词解释 费用：本办法所指可控费用是指在财务核算上应该列入管理费用、销售费用等的支出项目。包括： 差旅费； 办公费：办公用品采购，邮寄费用等； 会务费； 业务招待费。 背书：金融行业指收款人以转让票据权利为目的在汇票上签章并作必要的记载所作的一种附属票据行为。本制度的背书，是指有关领导对超标准票据经过严肃审核、特别批准的票据背面签字。 原则 标准清晰化原则 公司的各项可控费用必须制定出明确的、可操作性强的标准，并且根据公司需要，不断丰富、不断细化相关标准。 按标准报销原则 各级、各位员工在费用报销过程中，需要严格执行费用标准报销相关费用。 按标准审计的原则 集团公司根据标准（超标准报销需要办理相关特批手续）、审批权限对公司、分子公司进行审计，如果有超标准支付行为，则追究相关责任人责任。相关责任人包括分管副总经理、分公司经理、财务负责人、财务部门票据审核人员和报销者本人等。 严格预算外控制的原则 集团对预算外费用支出严格控制，特殊情况下，个别的超标准支出行为是允许的，但一般不调增预算，费用安排由部门自行调整解决。 第二章管理职责 集团总经理办公会 负责可控费用标准和控制措施的审批。 审议批准违反公司费用标准的重大行为处理意见。 集团总经理 负责监督可控费用标准执行情况。 负责指导、审核违反公司费用标准的重大行为处理意见。 负责审批权限内的费用报销，主要从分管部门工作的角度审批报销行为是否符合工作安排。 负责审批分管部门超标准支出行为的预先申请。 负责对分管部门超标准支出票据特别批准情况下的批准性背书。 集团副总经理 负责审批权限内的费用报销，主要从分管部门工作的角度审批报销行为是否符合工作安排。 负责审批分管部门超标准支出行为的预先申请。 负责对分管部门超标准支出票据特别批准情况下的批准性背书。 部门经理 负责控制部门各项费用指标不超预算，有序安排部门工作。 负责审核员工报销票据与实际工作的符合性。 负责按标准向行政部申请、报销业务招待费。 负责部门超标准支出行为的预先申请、确认性背书。 财务审计部 负责审核报销票据的规范性。 负责审核票据报销与相关标准的符合性。 负责统计各部门费用支出情况，对超预算报销及时向部门经理“报警”。 负责制定、修订、报审各项可控费用的相关标准。 负责审核分公司可控费用标准，并提出相关意见和建议。 负责对公司各部门、分子公司执行可控费用标准的情况进行审计，对存在的问题提出处理意见和建议。 分公司总经理 负责组织本单位严格执行费用标准、费用预算。 审批权限内的费用报销，主要从工作的角度审批报销行为是否符合工作安排。 负责审批部门超标准支出行为的预先申请。 负责对超标准支出票据特别批准情况下的批准性背书。 负责审核分公司更具可操作性的可控费用标准，报集团公司审批后执行。 分公司部门经理 负责控制部门各项费用指标不超预算，有序安排部门工作。 负责审核员工报销票据与实际工作的符合性。 负责按标准向综合部申请、报销业务招待费。 负责部门超标准支出行为的预先申请、确认性背书。 分公司财务部 负责审核报销票据的规范性。 负责审核票据报销与相关标准的符合性。 负责统计各部门费用支出情况，对超预算报销及时向部门经理“报警”。 负责参照公司可控费用标准，制定、修订、报审分公司更具可操作性的可控费用标准。 第三章差旅费用标准 差旅费管理规定的适用范围 本规定所称“出差”，是指离开工作地100公里以外或者因工作需要当日不能赶回公司。总部派驻人员、分公司派驻人员、借调人员（往返除外），不视为出差。 出差费用的报销必须在所属公司审核报销。 差旅费开支范围 出差期间发生的车船费（含特殊情况下的飞机费）、住宿费、伙食补助费、市内交通费及