《公司理财》（第五版）课后答案第9章.docx

第九章营运资本管理 基本训练参考答案 1.解 （1）存货周转率=4128558454.69÷1917807342.11≈2.15（次） 存货周转期=360÷2.15≈167.44（天） 应付账款周转率=4128558454.69÷567904454.76≈7.27（次） 应付账款周转期=360÷7.27≈49.52（天） 应收账款周转率=4128558454.6962≈100.34（次） 应收账款周转期=360÷100.34≈3.59（天） 现金周转期=167.44－49.52+3.59=121.51（天） （2）预测该公司的目标现金余额即确定最佳现金持有