财务报销制度.doc

PAGE PAGE 3 WAPI产业联盟管理制度 财务报销制度 编 制： 徐经娟 审 核： 批 准： 2010年4  修订记录 日期 版本 说明 作者 2010 1.0 初稿（试行） 徐经娟  一．目的 为加强对WAPI产业联盟经费使用的监督和管理，严格执行国家财务制度，保证资金使用合理、合法，根据WAPI产业联盟章程，特制定本办法。 二．适用范围 联盟秘书处费用支出； 三．报销审批 联盟秘书处所有费用的支付均由联盟秘书长或其授权人进行审批，相应资金的使用目的由联盟秘书长负责。 四．报销程序 1．报销程序：填写支出凭单→财务部门审核票据→秘书长审批→出纳付款； 2．严格按上述程序执行，严禁越级操作； 五．日常三类费用报销（通讯费、交通费、招待费） 1．严格控制单位的通讯费、交通费和招待费用支出，三项费用的报销标准需严格按照岗位定额，在标准范围内实报实销，超标部分不能报销（三项费用标准见附件1）。 2．通讯费、交通费和招待费用这三项费用之外的费用支出，需事前预算，事后决算，具体参见“财务预、决算制度”； 3．员工在报销费用时需填写费用报销单，在摘要栏内注明费用内容、金额。采购报销单后附原始单据及采购审批单据； 4．以上定于每月23日至月底作为报销时间，发生费用尽快报销，不得跨月(遇特殊情况需向秘书长提交申请，待批复除外。此类情况每年不得超过三次)，如果跨月视同自动放弃，财务不予报销； 5．不得将不同单位及项目发生的支出填写在同一报销单内，必须注明项目名称，报销单填写日期以报销当日为准，禁止代人报销。