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商业银行信用风险管理存在的问题及解决 措施 作者：杨雪 来源：《经济技术协作信息》 2018 年第 4 期 信用风险是金融风险的主要类型。信用风险不只出现在贷款中，也发生在担保、承兑和证 券投资等表内、表外业务中。如果银行不能及时识别、监测、控制、处置信用风险，将会使银 行的经营出现严重问题，从而变成一家“坏银行”。 一、商业银行信用风险的概念 信用风险是金融市场最古老、最重要的风险形式之一。信用风险影响着现代社会经济生活 的所包含的方方面面，也影响着一个国家的宏观经济决策与经济发展，甚至还会影响到全球经 济的稳定与协调发展。我国的市场经济尚处于初级阶段，商业银行不仅面临着绝大多数国外商 业银行同样面临的经营风险，如信用风险、市场风险、操作风险、更面临着一些特有的风险， 如资本充足率偏低的风险，不平等竞争的风险等等。在金融全球化的新形势下，我国商业银行 必须借鉴国际上先进的信用风险管理经验，强化信用风险管理，开发适用的信用风险管理模型， 适应《巴赛尔协议》新框架的需要。深入研究我国商业银行的信用风险管理问题，不仅是商业 银行作为微观金融主体进行内部管理的自主行为，从全局上看也是防范商业银行的信用风险导 致银行信用体系和支付体系崩溃，引发货币危机、股市暴跌和金融危机的需要。 二、当前商业银行信用风险管理存在的问题 （一）商业银行在信用评级方面缺乏完善的体系 1.我国商业银行缺乏科学的信用评级方法。我国商业银行与先进的国际性银行相比，我国 大多数商业银行内部评级无论是在评级方法、评级结果的检验，还是在评级组织结构、基础数 据库等方面都存在着相当大的差距，从而极大地限制了内部评级在揭示和控制风险方面的作用。 2. 内部评级法尚难以用于信贷决策、贷款定价、经营绩效考核等方面?。我国商业银行实 施内部评级法的技术平台还存在一些问题：企业有效数据缺乏连续性、数据质量不高、内部评 级结果未能与违约概率对应、评级标准过粗、人为因素较大、尚未确立根据经济周期变化对债 务人、债项进行压力测试的办法。 （二）信贷业务真实性管理薄弱 为了实现信贷投放和短期盈利目标，部分中小商业银行存在放纵或默认客户提供虚假资料、 随意变更贷款用途、随意确定贷款期限等问题。在中小客户贷款利率确定上，银行定价并非主 要依据企业风险状况确定，加之小企业话语权小，要么接受民间融资巨大的不确定性与“天价” 成本，要么接受银行担保抵押、做存款回报等“苛刻”贷款条件，因而企业融资成本普遍偏高。 （三）信用风险的内部控制不健全 由于信贷风险管理的组织架构、业务流程、内部控制体系存在制度性缺陷，以及内部检查、 内部审计等措施不能及时跟进，部分商业银行信贷业务办理中容易出现操作风险或道德风险。 部分商业银行分支机构往往存在重贷轻管的倾向，贷后管理流于形式，往往只为在要件上满足 监管要求。客户经理多以形式上收集、更新客户资料为主要目标，数据的可信度不高，更缺 深入了解与分析客户潜在的经营风险和偿债风险，而贷中审查环节往往仅对客户经理的调查资 料作形式审查，对其中可能存在的错误、疏漏或偏差缺乏监督和制约。 三、商业银行信用风险相关问题的解决措施 （一）建立信用评级、统一授信管理体系 客户信用评级是指对客户市场竞争力、经营状况、管理能力、信誉状况、发展前景设置若 干定性、定量指标，按照一定的方法与技术对客户偿债能力与意愿做出评价，并映射得出相应 信用等级，作为投资与信贷管理准入及过程管理的依据。对商业银行来讲什么样的客户可以进 入，什么样的客户不能进入，客户评级是基本依据。目前国内评级企业不少，几家较大的评级 企业有了较快发展和一定声誉，外资及中外合资评级公司对上市企业尤其是境外上市企业及重 大项目融资评级占有较大业务份额。但由于受文化习惯、信用环境等因素的影响，相当部分中 小企业缺乏公认的评级管理。国内商业银行一般根据开户客户群状况、风险偏好进行内部评级。 （二）提高信息披露的质量水平，确保数据资料的真实性 在信用风险现状中，有的企业就制造一些假的资料来蒙蔽银行而造成信用风险提高。信用 评级主要就是根据企业公开的信息资料来评定的。企业制造的一些假账、假会计凭证等必然会 影响大到评级的结果。所以提高信息披露的质量水平是很必要的。制定制度保证银行能得到企 业的全部真实信息，银行自身也要培养人才去辨别真伪、取精弃粕，提高评级水平。 （三）建立统一的信贷审查审批机制 1.在全行上下建立垂直、独立信贷审批体制，由总行统一管理信贷政策、贷款准