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2023年证券从业资格考试高频考点习题及答案 1.在融资融券业务中，证券公司可以动用证券公司客户信用交易担保证券账户内的证券和客户信用交易担保资金账户内的资金的情形不包括（ ）。[2016年5月真题] A.?为其他客户做不超过1个月的融券业务 B.?收取客户应当归还的资金、证券 C.?为客户进行融资融券交易的结算 D.?收取客户应当支付的利息、费用、税款 【答案】:?A 【解析】: 根据《证券公司融资融券业务管理办法》，除下列情形外，任何人不得动用证券公司客户信用交易担保证券账户内的证券和客户信用交易担保资金账户内的资金：①为客户进行融资融券交易的结算；②收取客户应当归还的资金、证券；③收取客户应当支付的利息、费用、税款；④按照该办法的规定以及与客户的约定处分担保物；⑤收取客户应当支付的违约金；⑥客户提取还本付息、支付税费及违约金后的剩余证券和资金；⑦法律、行政法规和该办法规定的其他情形。 2.下列关于流通国债和非流通国债的说法正确的有（ ）。 Ⅰ．流通国债可以自由转让，转让价格取决于市场利率 Ⅱ．流通国债的转让一般在证券市场上进行 Ⅲ．非流通国债不能自由转让，通常需记名 Ⅳ．非流通国债的发行对象有的是个人，有的是一些特殊的机构 A.?Ⅰ、Ⅱ B.?Ⅲ、Ⅳ C.?Ⅰ、Ⅲ D.?Ⅱ、Ⅳ 【答案】:?D 【解析】: Ⅰ项，流通国债的转让价格取决于对该国债的供给与需求；Ⅲ项，非流通国债不能自由转让，可以记名，也可以不记名。 3.从事中间介绍业务的证券公司应当在其经营场所显著位置或者其网站，公开从事介绍业务的管理人员和业务人员的（ ）。 A.?名单和执业证书号 B.?名单和照片 C.?照片和执业证书号 D.?名单和业务岗位 【答案】:?B 【解析】: 证券公司应当在其经营场所显著位置或者其网站，公开下列信息：①受托从事的介绍业务范围；②从事介绍业务的管理人员和业务人员的名单和照片；③期货公司期货保证金账户信息、期货保证金安全存管方式；④客户开户和交易流程、出入金流程；⑤交易结算结果查询方式；⑥中国证监会规定的其他信息。 4.债券贴现率是投资者对该债券要求的最低回报率，也被称为必要回报率。债券必要报酬率为（ ）之和。 Ⅰ．票面利率 Ⅱ．预期通货膨胀率 Ⅲ．风险溢价 Ⅳ．真实无风险收益率 A.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.?Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】:?C 【解析】: 必要回报率其计算公式为： 债券必要回报率＝真实无风险收益率＋预期通货膨胀率＋风险溢价 真实无风险收益率是指真实资本的无风险回报率，理论上由社会资本平均回报率决定。预期通货膨胀率是对未来通货膨胀率的估计值。风险溢价根据各种债券的风险大小而定，是投资者因承担投资风险而获得的补偿。 5.（ ）是指证券公司接受委托，按照约定向客户提供涉及证券及证券相关产品的投资建议服务，辅助客户作出投资决策，并直接或者间接获取经济利益的经营活动。[2014年9月真题] A.?证券投资顾问业务 B.?证券经纪业务 C.?财务顾问业务 D.?证券资产管理业务 【答案】:?A 【解析】: 证券投资顾问业务是指证券公司、证券投资咨询机构接受客户委托，按照约定，向客户提供涉及证券及证券相关产品的投资建议服务，辅助客户作出投资决策，并直接或者间接获取经济利益的经营活动。 6.基金托管人应当对基金的（ ）出具意见。[2016年7月真题] Ⅰ．基金财务会计报告 Ⅱ．中期基金报告 Ⅲ．年度基金报告 Ⅳ．基金持有人资信情况报告 A.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.?Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】:?C 【解析】: 根据《证券投资基金法》，基金托管人应履行对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见的职责。 7.基金托管人的工作不包括（ ）。 A.?复核基金宣传推介材料中的业绩表现 B.?基金募集失败返还投资人资金 C.?按规定召集持有人大会 D.?复核基金资产净值 【答案】:?B 【解析】: 根据《证券投资基金法》第三十七条，基金托管人应当履行的职责包括：①安全保管基金财产；②按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；③对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；④保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；⑤按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；⑥办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；⑦对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；⑧复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；⑨按照规定召集基金份额持有人大会；⑩按照规定监督基金管理人的投资运作；?国务院证券监督管理机构规定的其他职责。B项属于基金管理人的职责。 8.当可转换债券持有人行使转换权后，（ ）。[2014年9月真题] A.?公司实收资本不