企业货币资金的内部控制研究.docxVIP

目 录 TOC \o 1-3 \h \u 摘要 1 关键词 1 引言 2 1 货币资金内部控制的相关理论 2 1.1 货币资金的概述 2 1.2 货币资金内部控制的概述 2 1.3 货币资金内部控制的方法 3 1.3.1 职责分离控制 3 1.3.2 授权审批制度 3 1.3.3 预算管理控制 4 1.3.4 定期检查控制 4 1.3.5 资金系统控制 4 2 企业货币资金内部控制的现状 5 3 货币资金内部控制存在的主要问题 5 3.1 货币资金内部控制环境中存在的问题 6 3.1.1 法人治理结构 6 3.1.2 机构设置及权限分配 6 3.2 货币资金风险评估存在的问题 6 3.3 货币资金日常管理中存在的问题 7 3.3.1 预算制度不科学 7 3.3.2 不能定期轮岗 7 3.3.3 人员素质不高 7 3.4 信息与沟通环节存在的问题 7 3.5 货币资金内部监督机制存在的问题 8 3.5.1 内部监督意识淡薄 8 3.5.2 监督机构不完善 8 4 完善货币资金内部控制的措施 8 4.1 内部控制环境的完善 8 4.2 重视资金短缺风险 9 4.3 完善日常管理制度 9 4.4 优化企业信息流通 9 4.5 完善货币资金内部监督机制 10 5 结论 10 参考文献： 10 PAGE PAGE 2 企业货币资金的内部控制研究 摘要：中国的企业制度一直都在转型变革的道路上，大型企业集团随着时间的推移也越来越多，生产的社会现象就愈加的明显，加强对企业自身的管理就显得特别的重要。中国企业发展进行内部控制的核心所在，一直都是货币资金，其属于整个资产的主要构成之一，贯穿了企业社会经济行为的各个阶段，是企业平常生产经营活动当中的流动血液，是国家企业生存和发展的根本。目前，一些企业由于管理技术不足，在资金内部控制方面暴露出许多缺点。因此，建立完善的货币资金内控体系，企业发展必须加强自身的内部控制，可以对经营风险管理系统高效开展以及整个资金的安全有足够的保障。在本文中，针对企业货币资金的内部控制现状，对其问题进行了分析，并提出了有效的对策。 关键词：企业货币资金；内部控制；问题对策 The?enterprise?internal?control?of?monetary?fund Abstract：Chinas corporate system has always been on the road of transformation and transformation, and as time goes on, large enterprise groups have become more and more obvious, and it is especially important to strengthen the management of the company itself. chinese companies development is in accordance with the internal control core, and always its gonna be currency funds assets, one of the main structure for the enterprise society, its more than an economic every stage cuts through the companys creativity and planning in terms of production and business activities flow blood national enterprises the root of survival and development. Today, some companies lack the management technology, which has exposed a number of drawbacks in controlling their funds internally. To that end, it needs to establish a complete internal control system for monetary funds, and the development of the company will need to strengthen its own internal co