景区公司费用报销管理制度.docx

PAGE PAGE 1 景区公司费用报销管理制度 篇1:景区公司费用报销管理制度 　　无锡灵山景区经营公司禅修文化分公司  　　费用报销管理制度(征求意见稿)  　　第一章总则  　　第一条  　　为了加强对本公司费用开支的内部控制和管理，保证费用开支合理、合法。加强费用的监管并明确监管人责任，严格把好费用开支关，堵塞费用开支上的漏洞，特制定本制度。  　　费用管理采用预算控制，分项管理，归口控制原则，各级费用管理的责任承担者，都必须做到责任内容清楚，职权范围明确。  　　第二条  　　本规定所称的费用开支项目包括管理费用、营业费用和财务费用。  　　第三条  　　管理费用，是指公司各管理部门为组织和管理经营活动所发生的各种费用支出，包括折旧费、摊销费、工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费、办公费、通讯费、计算机费用、广告策划费、水电费、差旅费、会务费、业务招待费、顾问及咨询费、审计及评估费、保险费、招聘费、税金、劳动保护费、社保统筹金、住房公积金、坏帐损失、车辆费用等。  　　第四条  　　营业费用，是指公司在经营场所发生的费用。包括工资、职工福利费、临时工费用、办公费、差旅费、通讯费、广告费、宣传费、水费、电费、燃料费、维修费、检测费、排污费、绿化费、保洁费、车辆费用、低值易耗品等营业场所发生的费用。  　　第五条  　　财务费用，是指公司为筹集经营所需资金而发生的费用支出，包括利息费用、汇兑损益、金融机构手续费以及筹集经营资金发生的其他费用。  　　为基建投资建设而筹集资金所发生的利息费用，在尚未竣工交付使用前发生的财务费用，计入在建工程项目，不在此核算范围内。  　　第二章公司职能管理部门归口管理的费用及开支内容  　　第六条  　　综合办归口管理的费用及开支内容：  　　1、会务费：公司召开(会议地点在公司以外)的会议场地租用费、住宿费，路程费等。  　　2、咨询管理费：公司聘请专家、专业咨询机构进行咨询、管理的费用。  　　3、工资：指公司管理部门人员所发生的各项工资支出。  　　4、工资性支出：指公司管理部门人员所发生的养老保险、医疗保险、住房公积金等各项工资性支出。  　　5、培训费：经批准参加各种学习、培训、进修期间的培训费、资料费及聘请教师的讲课酬金等相关费用。(在职工教育经费列支)  　　6、招聘费：公司招聘各类人员的摊位费、招聘广告费等。  　　7、劳动保护费：职工劳保、防护用品，防暑降温费，工作服等。  　　8、职工福利费：员工用餐、员工保险费、独生子女费、职工子女药费、员工生日庆祝等费用(在按工资总额计提14%的范围内控制使用)。  　　9、计算机费用：网络费、计算机维护费、软件费及单价2000元以下的硬件添置费。  　　10、年检许可费：各种证照年检、许可费用。  　　11、办公费：不能区分发生部门的公共办公费用，环境布置费等。  　　12、车辆费用：部门专管车辆油费、各项规费、过桥过路费、修理费。  　　13、水费：管理部门所发生的用水费用。  　　14、电费：管理部门所发生的用电费用。  　　15、员工食堂：食堂火油、餐具、洗涤剂、杂品等。  　　16、职工福利费：员工体检费(不含新员工体检费及妇科体检)、义务献血营养补贴费、煤气初装费(650元/人)(在按工资总额计提14%的范围内控制使用)。  　　第七条  　　财务管理部归口管理的费用及开支内容：  　　1、财务费用：为筹集生产经营所需资金而发生的各项利息净支出、汇兑损益、金融机构手续费、担保费等。  　　2、代理费：税务顾问、网上纳税申报等代理费用。  　　3、保险费：公司车辆保险、财产保险、游客公众保险等各项保险费用。  　　4、发票购置费：购买、印制各种发票的费用支出。  　　5、年检许可费：税务登记证、银行贷款证等年检许可费用。  　　6、税金：指房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。  　　7、折旧费用：指公司管理部门所属固定资产计提的折旧支出。  　　8、摊销费用：指公司无形资产和长期待摊费用的摊销支出。  　　第八条  　　餐饮部归口管理的费用及开支内容：  　　1、水费：餐饮部所发生的用水费用。  　　2、电费：餐饮部所发生的用电费用。  　　3、工资：指公司餐饮部门人员所发生的各项工资支出。  　　4、保洁费：指营业场所发生的清洁卫生费  　　第九条  　　厨房部归口管理的费用及开支内容：：  　　1、水费：厨房部所发生的用水费用。  　　2、电费：厨房部所发生的用电费用。