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财务管理办法 第一章 总则 第一条? 为规范公司会计工作秩序，提高会计信息质量和财务管理水平，依据《会计法》、股份公司《财务管理与内控制度》以及集团公司财务管理相关制度，结合本公司实际情况，制定本办法。 第二条 ?公司会计核算严格按照《公司会计核算办法》执行。 第三条 ?公司以独立法人为单一的财务核算实体，即实行法人一套帐核算管理。 第四条? 公司财务部必须依法设置会计账簿，并保证其真实性和完整性。填制会计凭证、登记会计账簿等按照《会计基础工作规范》执行。 第二章? 会计机构和会计人员 第七条? 公司应当根据会计业务需要设置会计机构，不具备单独设置会计机构条件的，应当在有关机构中配备专职会计人员。 第八条? 公司应当根据会计业务需要配备会计人员。未取得会计从业资格证人员，不得从事会计工作。 第九条? 公司财务总监的任免程序按公司章程执行。 第十条? 公司会计人员任免，由公司总经理办公会决议通过后实施。会计人员的任用应当实行回避制度。 第十一条? 会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记入账工作。 第十二条 ?会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。 第十三条? 会计人员应当遵守职业道德，要认真履行岗位职责，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。在处理会计事务时，必须坚持原则、照章办事，做账、记账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期结账。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝办理，并及时向上级领导和财务部门 \t /load/_blank 报告。会计人员应当保守本单位的商业秘密。 第十四条 ?会计人员调动工作或因故离职，必须将本人经管的会计工作全部工作，在规定的期限内，全部移交接管人员，并编制移交清册。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。移交清册必须列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计软件、电子数据记录、印章、秘密、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料、物品等内容。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。办理交接手续时，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由会计 机构负责人或会计主管进行监交；会计机构负责人或会计主管的交接，由总会计师进行监交，各种交接清单应交财务部备案。 第三章? 货币资金管理 第十五条? 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。公司必须按照中国人民银行发布的《现金管理条例》、财政部关于货币资金管理和控制的规定，以及股份、集团公司制定的关于货币资金管理的相关规定执行。 第十六条 ?公司货币资金收付业务，除按本办法规定的范围可以使用现金外，应尽可能采用网银或转账结算，减少现金支付范围，降低现金支付风险，提高工作效率。 第十七条? 在下列范围内可以使用现金： （一）、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； （二）、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （三）、向个人收购农副产品和其他物资的价款； （四）、出差人员必须随身携带的差旅费； （五）、结算起点（人民币1 000元）以下的零星支出； （六）、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 第十八条? 公司在经济业务中取得的现金一律交公司出纳员或直接存入公司在银行开立的账户，将存款单交公司财务部办理相关手续，出纳员是本公司库存现金的唯一合法保管人，其它任何人不得挪用、坐支现金。 第十九条 ?出纳员收到现金时，经主办会计确认开出收据或发票交付款人。 第二十条? 支出现金时，出纳员必须依据经公司规定权限审批的凭证办理付款业务，领款人必须在付款凭证上签字确认。手续不全的，出纳员不得付款。 第二十一条? 严禁以白条充抵库存现金，严禁利用单位银行账户代为个人或外单位存入或支取现金，严禁将公款私存，严禁持有账外现金，严禁设立“小金库”，严禁坐支现金。 第二十二条? 要严格执行库存限额制度，库存现金限额根据公司三至五天的日常零星开支量确定。现金收入超过库存限额时应在当天送存银行。 第二十三条? 现金必须存放在单位保险柜内，不得在保险柜内放置个人现金及其他物品，存放保险柜的房间必须应当安装防盗门、窗，并安装报警装置。存取现金款额较大或离银行较远时，必须由出纳员和至少一名陪同人员乘坐公司专用车，专用车严禁搭载无关人员。存取现金途中不得办理其他事项或逗留。 第二十四条? 公司各部门如有大额现金交财务部，应在工作日下午4：00之前办理。各部门要加强各项收费安全管理工作，不要将所收现金放在办公室内或带回家保管，要及时上交财务部，如违反规定造成所收现金失窃或短少，应有相关责任人全额赔偿。 第二十五条? 公司财务部应配备验钞机，出纳员必须对收存入库的现钞进行验证。 第二十六条? 库存现金和银行存款必须做到日