关于柜员变造业务凭证掩饰操作失误引发风险的案例分析.doc

关于柜员变造业务凭证掩饰操作失误引发风险的案例分析 一、案例经过 近日，运行风险监控中心质检发现，某网点柜员为客户办理个人现金汇款业务，而个人业务凭证是由签单凭证的银行填写栏与填单凭证的客户备注栏粘贴而成，凭证有明显粘补痕迹。经核查岗调阅网点监控录像、会计凭证影像资料并与本人核实确认：该笔业务为柜员凭证用错，应打印签单凭证，柜员误打印填单凭证，故发现后柜员将签单凭证的银行填写栏与填单凭证的客户备注栏进行剪切拼接粘贴，重新合成一张凭证放入当日业务凭证中以掩饰操作失误，网点现已联系汇款人，并对汇款内容进行确认及签名,该查询书已补扫描。 二、案例分析 （一）上述案例中柜员在业务操作失误情况下，未按规定操作流程进行改正，而是采用对凭证撕剪欺骗手法进行掩盖，未如实反映业务处理真实过程，给网点安全稳健运行留下了风险和案件隐患。 （二）本案柜员发现失误后未采取合规补救措施，而是无视制度规定，错误地选择了对业务凭证进行剪切拼接的方式来伪造变造凭证，企图以此来蒙混过关，反映经办柜员风险意识缺失，这实际上是“错上加错”，存在严重违规操作风险隐患。 （三）发生此类情况的原因，是由于部分网点对拼接的业务凭证风险认识不足，部分柜员因怕麻烦，不愿按规程操作。此案件的发生实属柜员主观故意行为，如得不到坚决遏制，势必会对我行内控合规经营环境产生极为不利的影响。 三、案例启示 （一）网点建立业务违规台账和违规积分管理，将监督过程中发现的案件易发环节通过“友情提示”、“每周差错回顾”等形式发往各网点，作为网点周会或晨会学习培训的内容，使操作柜员在操作中保持高度责任心，严格业务操作流程，防范业务风险。 （二）建议网点业务主管要对新员工多加关注和检查，本案例中的柜员为入行不久的新员工，对规章制度理解和执行存在很大的随意性，这就提示管理人员要对新员工加强风险意识教育和制度培训，不仅加强制度学习，而且要剖析制度控制的风险点，杜绝柜员操作的随意性。 （三）网点负责人务必向全体员工灌输合规操作，令行禁止的风险控制理念，杜绝少数柜员为掩饰业务差错而采取不合规业务处理方式，现场管理人员要对有异常情况的柜员进行重点监督，严禁杜绝此类弄虚作假事件再次发生。