废旧物资管理办法.doc

PAGE 1 公司废旧物资管理办法 总则 为规范废旧物资管理工作，明确相关权利和责任，特制订 本办法。 本办法所指废旧物资界定如下： 1）废料：指各单位在经营活动中所耗用的物质资源，已完成价值转移，其残余物仍具有回收利用价值的，包括边角废料、废包装材料、废油料、废纸制品等； 2）废旧资产：指按公司有关制度，办理了资产报废的审批手续，经批准待变卖的资产，或经技术确认已不能再行加工处理之原料，包括报废半成品、产成品、原材料、外协外购件、备品备件、工具、模具、生产设备、办公设备等。 本办法适用公司以及各经营主体（以下简称各单位）。 职责划分 公司财务部为废旧物资归口管理部门，负责制订相关管理制度，提出工作指引，确定相关处理流程，并负责对管理办法的执行情况进行监督、检查和对工作效果进行评价。 各单位负责本部门废旧物资的确认和报批，及废旧物资变卖的定价、招标、客户选择工作。对废旧固定资产设备的处置，须按《公司手册》文件办理审批手续。 第三章 废旧物资的回收和保管 废旧物资的回收由各单位自行负责，废旧电脑资产设备由管理部或由其委托的部门（或单位）负责回收。 各经营单位须制订废旧物资回收管理制度，明确以下内容并报财务部备案： 物料和资产报废的确认标准及审批程序； 物料使用部门和资产使用部门对废旧物资的回收责任； 各级物料管理部门和资产管理部门对废旧物资回收的管理责任； 废旧物资实物的分类标准和计量单位、堆放地点、移送手续。 各单位负责对本单位废旧物资的保管及建立专门台账对废旧物资进行收、发、存的统计核算和记录资料的存档保管工作。 第四章 废旧物资的变卖 各经营单位废旧物资的变卖，由各经营单位负责定价、招标、选择买方、过磅、开单。 废旧物资的处理原则应遵循公平、公开、公正、效益的原则。 废旧物资的招标、议标底价，原则上按如下定价方式确定。 废钢铁根据当期建材市场价格折算确定。 贵重金属按当期期货市场实际市场价格折算确定。 其他废旧物资，应在深入了解市场行情的基础上，确定合理价格。 废旧物资的变卖处理方式原则上区别不同具体情况按以下几种方式进行。 对经常发生且上一年度累计交易金额30万元以上的废旧物资品种，采用每半年进行一次公开竞价、现场开标的方式，确定交易客户和价格，签订半年期合同。参与竞价的客户数不少于5家，且新老客户的比例为1:3。 对非经常发生且上一年度累计交易金额30万元以上的废旧 物资品种，应依据库存量确定时间，以公开竞价、现场开标的方式确定交易客户和价格，参与竞价的客户数不少于3家，且新老客户的比例为1:2。 经过竞标签订的履约期在半年以上的合同（包括半年期），须明确合同双方的违约责任，对履约能力不确定的客户，须按预计的交易金额收取10%~20%的履约保证金。 对上一年度累计交易金额30万元以下的废旧物资品种采用议价的方式处理。 废旧物资出货须在指定计量区域装车、过磅，在车间或经营单位仓库装车的必须有经营单位人员监装，并在磅码单上签字确认。 经营单位负责废旧物资处理人员依据处理废旧物资的数量、单价和磅码单开具出仓单，出仓单一式三联，原则上由购货方持出仓单到财务部结算中心交款并加盖收款章后，一联存结算中心、一联出货时交门卫作为放行凭据、一联交经营单位作为记账原始凭证。如经营单位办公地点离结算中心较远，可由经营单位财务部先收款，在二天之内将款项交结算中心，不得坐支。 所有废旧物资出货单必须同时盖有收款章及发货章方为有效，门卫据此放行 经营单位应按月向财务部报送报表反映废旧物资库存状况及收益状况。财务部不定期对经营单位的处理流程及收益状况进行检查。 第五章 附 则 各单位对其申报的废旧资产的真实性负责，对作假虚报，损公肥私的，根据有关处罚办法进行严处。 第十八条 本办法由财务部制订、解释、修改，自下发之日起实行。