内部审计工作流程图.docx

内部审计工作流程图 流程图 二、审计部审计作业流程图 阶段一：审计计划准备 审批年度审计计划，成立审计小组。 阶段二：审前调查和了解 提供审前协助和资料，准备临时指令。 阶段三：项目审计计划审批 编制项目审计方案，进行审计方案沟通，审批项目审计方案。 阶段四：审计实施 进行审计测试、分析、评价，编制审计工作底稿，进行现场复核。 阶段五：审计报告编制 汇总审计发现问题，交换审计意见，审核审计报告，征求意见反馈，审核审定后上报，审核审计报告落实审计委员会。 阶段六：审计督查 制定审计督查方案，汇报落实/整改情况，适当通报审计督查结果。 三、一般财务收支审计工作流程图 阶段一：审前调查和了解 下发