竣工财务决算审计工作底稿-业务综合.xlsVIP

重要事项复核记录 审计小结提纲 客户拒绝调整事项汇总表 调整事项汇总表 试算平衡表－来源 试算平衡表－占用 三级复核 业务综合类工作底稿目录 ? ?????? Print_Area_MI UFPrn20020416130756 ? ?????? ?????? 索引号 业务综合类工作底稿 具备否(√) 备注 A1 A2 审批流程表 A3 审计报告 A4 管理建议书(或内部控制评估报告) A5 已审计报表 A6 试算平衡表 A7 调整事项汇总表 A8 客户拒绝调整事项汇总表 A9 未审报表 A10 审计小结 A11 管理当局声明书 A12 重要审计事项完成核对表 A13 A14 A15 A16 A17 A18 A19 A20 A21 A22 A23 A24 A25 A26 A27 A28 A29 审计工作底稿三级复核记录 客户： 项目： 编制人 项目 编号 截止日或期间：2×××年××月××日 项目级次 报告 编号 项目负责人复核内容 项目负责人（签章人）审核疑点 项目执行人答疑 1、客户的审计范围是否受到限制； 2、是否按审计计划和审计程序完成，并达到预定的审计目的； 3、审计发现的问题处理是否正确，并反映在审计结论中； 4、审计过程说明是否清晰、工作底稿是否完整； 5、审计标识是否清晰； 6、审计工作底稿是否进行交叉索引； 7、审计结论是否明确。 8、审计工作底稿的归类整理是否恰当； 项目负责人（签章人）签字： 二级复核人复核内容 部门经理审核疑点 项目负责人答疑 1、是否与客户签订审计业务约定书； (B级、C级副部长签字） （A级部长签字） 2、重要审计程序的制定、执行是否已经实现审计目标； 3、各审计项目的审计证据是否充分、适当； 4、各审计项目之间的衔接是否合理，是否存在重要漏审项目； 5、所有调整事项或未调整不符事项是否恰当； 6、是否存在未决的会计和审计事项； 7、审定表及其附表填列是否完整，合规； 8、审计报告的选定是否正确，相关的披露是否恰当。 9、检查一级复核人员是否按要求实施复核。 二级复核人签字： 三级复核人复核内容 三级复核人审核疑点 部门经理答疑 1、查阅审计计划，检查重要审计程序是否充分； （B级、C级部长签字） (A级所领导签字） 2、查阅审计小结，检查审计目的是否已按审计计划实现； 3、检查重要审计证据是否充分，适当； 4、检查重要调整事项及管理建议书要点是否恰当； 5、报告类型的选定及报表附注编制是否正确，合规； 6、检查一、二级复核人是否按要求进行复核。 三级复核人签字： 业务板块负责人复核内容 业务板块负责人 审核疑点 三级复核人答疑 1、重大审计问题处理是否恰当； 2、三级复核是否切实履行； 业务板块负责人签字 索引号： A6-1 页次： 项目：试算平衡表－资金占用类 编制人： 日期： 复核人： 报表项目名称 未审金额 调整金额 审定金额 略注 借 方 贷 方 一、基本建设支出合计 1、交付使用资产 （1）固定资产 （2）流动资产 （3）无形资产 （4）递延资产 2、待核销基建支出 3、转出投资 4、在建工程 （1）建安工程投资 （2）设备投资 （3）待摊投资 （4）其他投资 二、应收生产单位投资借款 三、器材 其中：待处理器材损失 四、货币资金合计 1、银行存款 2、现金 五、预付及应付款合计 1、预付备料款 2、预付工程款 3、预付大型设备款 4、应收有偿调出器材及工程款 5、应收票据 6、其他应收款 六、有价证券 七、固定资产合计 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 待处理固定资产损失 资金占用合计 说明：如果没有调整事项，本表可不填列 A6－2 项目：试算平衡表－资金来源类 一、基建拨款合计 1、以前年度拨款 2、本年预算拨款 3、本年基建基金拨款 4、本年进口设备转帐拨款 5、本年器材转帐拨款 6、本年煤油专用基金拨款 7、本年自筹资金拨款 8、本年国债专项资金拨款 9、本年专项建设基金拨款 10、本年维护费拨款 11、本年其他拨款 12、待转自筹资金拨款 13、预收下年度预算拨款 14、本年交回节余资金 二、项目资本 三、项目资本公积 四、基建借款合计 其中：基建投资