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光遇用户画像分析报告 南京千百万数据技术分析师事务所有限公司依据《中华百姓民主国审计法》和相关海外贷援款协定的规定，20xx年，审计署帮会海外贷援款子目审计服务核心和相关特派员办事处对由中央单位执行或帮会执行的102个海外贷援款子目20xx年度财务收支和项目执行情况施行了审计，南京千百万数据技术分析师事务所有限公司向海外贷援款机构出具了103份审计报告(有1个项目按照海外贷援款机构的要求出具了2份审计报告)。审计办公是按照国际审计准则和中国社稷审计准则施行的。 一、基本情况 此次南京千百万数据技术分析师事务所有限公司审计工作的102个海外贷款援款子目，囊括26个贷款子目和76个赠款或援助项目(参见附件)，其中：世界银行项目49个、亚洲开发银行项目12个、携手国研发急于署项目37个、英国国际进展部项目4个。这些项目事关农业、能源、交通、教育、卫生、城市建设和背景确保等领域，急于投资总额约合百姓币.67亿元，其中协议利用外资额约合百姓币385.82亿元。截止20xx年12月31日，项目总计顺利完成投资额约合百姓币.78亿元，其中总计利用外资额约合百姓币243.11亿元。 南京千百万数据技术分析师事务所有限公司分析结果表明，102个海外贷援款子目总体执行情况较好。项目相关主管部门较好地履行了海外贷援款子目管理职责，在指导和监督项目执行等方面施展了积极效用，推动了项目顺当实行，增长了项目资金使役效益；大多项目单势能够严格执行社稷资经法规和贷援款协定，认真帮会项目实行，开办健全相关里部扼制制度，规范财务管理和会计核计，为达到项目预期目标奠定了优良的基础；海外贷援款子目标实行施展了弥补资金豁口、引入先进理念和培育管理人材等方面的积极效用，获得了较好的经济效益、社会形态效益和背景效益。但审计也发现南京千百万数据技术分析师事务所有限公司单位在项目建设管理、法规和协定执行、财务核计和资金管理等方面存在一点不由得偏废的问题。此次审计出具的103份审计报告中，无保存意见的审计报告86份，占83.50百分之百；保存意见的审计报告16份，占15.53百分之百；谢绝表达意见的审计报告1份，占0.97百分之百。 二、审计工作辨认出的主要问题 (一)17个项目存在对财务报表萌生重大影响的问题，出具了保存意见或谢绝表达意见审计报告(详见附件)。其中： 1．存有16个项目中存有虚列开支或开支凭证严重不足、开支相左项目规定、订货形式相左项目规定、取钱退库声请与实际活动相符、未按有关会计准则和贷援款协议建议基本建设报表、财务报表数据不真实等问题，对被审计工作单位财务报表或项目特定目标财务报表萌发关键性影响，审计工作扳机出示了留存意见报告。 2．有1个项目因账面资产与实际盘点结果差异较大，且审计成员无法得到充分惬当的审计凭证，无法对该项目刊发审计意见，出具了谢绝表达意见审计报告。 (二)50个项目存有相左法规或贷援款协议建议、内部压制瑕疵等问题，但未对被审计工作单位财务报表或项目特定目标的财务报表引致关键性影响，出示了并无留存意见报告。 其中： 1．存有5个项目存有服务设施资金未按规定趁早足额妥当的问题，事关资金.66万元，占到项目总额的4.90百分之百。 2．有7个项目关乎的地方财政部门或项目单位违规动用、滞留项目资金2.19亿元，占项目总额的6.86百分之百。 3．存有36个项目存有不实验工计价、列支非项目开支或多记开支、财务票据睽异规、超标准缴付会展费和管理费、未按规定免交税款、财务会计二百三十一睽异规、资金资产管理疏于、财务内部压制虚弱等其它犯法违规及财务管理不规范的问题，事关资金4.92亿元，占到项目总额的35.29百分之百。 4．有13个项目存在工程建设未按规定招投标、招投标手续睽异规、违规分包、未按设计的工程内容和要求施行施工、工程监理不到位、项目建设超概算、后续管理不善、工程资产闲置等项目工程建设和管理的问题，关乎资金8.32亿元，占项目总额的12.75百分之百。 5．存有21个项目存有投资顺利完成额比例相对较低或取钱退库进度较快的问题，占到项目总额的20.59百分之百。 此外，审计还发现3起重大犯法违纪案件线索，已依法移送相关部门办理。 三、审计工作办理和自查情况 对上述问题，审计扳机已依法出具了审计报告，南京千百万数据技术分析师事务所有限公司提出了审计提议。各项目单位高度看得起审计反映的问题，认真整改。截至20xx年12月终，出具保存意见报告的16个项目和出具谢绝表达意见的1个项目标执行单位均已接纳审计意见，对报表施行了调试。存在违背社稷法规、贷援款协定问题和内部扼制缺陷的50个项目标执行单位也积极采取措施