《年度关联交易财务状况分析表(报告企业合并报表信息)》(附填表说明).pdf

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A06803 《年度关联交易财务状况分析表(报告企业合并报表信息)》 【分类索引】  业务部门 国际税务司  业务类别 自主办理事项  表单类型 纳税人填报  设置依据(表单来源) 政策规定表单 【政策依据】 《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号) 【表单】 年度关联交易财务状况分析表(报告企业合并报表信息) 年 月 日至 年 月 日 行次 项 目 境外关联交易境外非关联交易 境内关联交易 境内非关联交易 金额 1 2 3 4 5=1+2+3+4 1 一、营业收入 2 其中:主营业务收入 3 减:营业成本 4 其中:主营业务成本 5 营业税金及附加 6 其中:主营业务税金及附加 7 销售费用 8 管理费用 9 财务费用 10 资产减值损失 11 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 12 投资收益(损失以“-”号填列) 13 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“- ”号填列)= 14 1-3-5-7-8-9-10+11+12 15 加:营业外收入 16 减:营业外支出 17 其中:非流动资产处置损失 18 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)=14+15-16 19 减:所得税费用 20 四、净利润(净亏损以“-”号填列)=18-19 划分 标准 说明 【表单说明】 本表适用于本报告年度所属期间内有编制合并财务报表的企业填报。 一、有关项目填报说明 企业应当依据财务会计核算明细准确划分境外关联交易、境外非关联交易、境内关联交易、境内非关联交易。无法准确划分的, 应当确定其他划分方法,并说明具体的划分标准。 二、表内、表间关系 (一)表内关系 1.第5列=第1+2+3+4列。 2.第14行=第1-3-5-7-8-9-10+11+12行。 3.第18行=第14+15-16行。 4.第20行=第18-19行。 (二)表间关系 无。

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