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审定表模板 J3交付使用资产明细表 J2交付使用资产审计程序表 J1竣工决算报表审计程序表 W2工程物资实质性测试程序 W1工程物资符合性测试程序 C6建管费审计明细表 C5建管费审计程序表 C4待摊投资审计明细表 C3待摊投资审计程序表 C2建安工程投资明细表 C1建安投资审计程序表 Z2应付帐款审计程序表 Z1建设资金测试 G4概算执行情况审计表 G3概算执行情况审计程序 G2概算执行情况测试底稿 G1基建程序符合性测试 N3付款内控 N2采购与仓储 N1合同管理 审计工作计划 基本情况表 目录 项目名称： 审计报告书字号： 审计截止日期 序号 索引号 目 录 页数 备 注 页 次 一、审计终结 I1 审计报告 I2 管理建议书 I3 已审计竣工财务决算报告 I4 审计差异汇总表—调整分录汇总表 I5 与被审单位交换意见记录 I6 审计工作小结 I7 未审计竣工财务决算表 二、内控制度调查 N1 内部控制制度调查—合同管理 N2 内部控制制度调查—采购与仓储 N3 内部控制制度调查—付款 三、概算与计划执行情况审计底稿 G1 基建程序符合性测试 G2 概算执行情况分析性测试 G3 概算执行情况程序表 G4 概算执行情况审计表 四、建设资金审计底稿 Z1 建设资金测试 Z2 应付款审计程序表 五、工程成本支出审计底稿 C1 建安工程投资审计程序表 C2 建安工程投资审计明细表 C3 待摊投资审计程序表 C4 待摊投资审计明细表 C5 建设单位管理费审计程序表 C6 建设单位管理费审计明细表 六、工程物资审计底稿 W1 工程物资符合性测试 W2 工程物资审计程序表 七、竣工决算报表审计底稿 J1 竣工决算报表审计程序表 J2 交付使用资产审计程序表 J3 交付使用资产审计明细表 项目单位基本情况表 索引号 页次 项目名称 起止日期 项目类别 项目主管部门 项目执行单位名称 法人代表或负责人 项目执行单位地址 联系电话 项目概算 项目资金 累计到位情况 金额 比例 项目目标 项目实施内容 其他 审 计 总 体 工 作 计 划 1-112 页 次 编 制 日 期 复 核 一、委托审计的目的、范围： 二、项目单位基本情况 三、审计策略（是否实施预审、是否进行符合性测试）、重要会计问题及重点审计领域： 四、计划审计日期： 前期准备 年 月 日至 年 月 日 实施审计工作 年 月 日至 年 月 日 编写报告 年 月 日至 年 月 日 五、审计小组组成成员及人员分工： 姓 名 简签 职务或职称 分 工 备注 项目负责人 成员 六、修订计划记录： 注：会计师事务所可根据审计项目实际需要，编制审计工作实施方案附后。 内部控制制度调查问卷 工程项目： 编制人： 日期： 页码： 会计期间： 复核人： 索引号：N1 科目(事项)：内部控制制度调查—合同管理 问 题 回 答 是 否 不适用 评注 1.审批与授权 （1）工程合同是否根据《合同法》、《通信建设项目招投标管理实施细则》和公司有关规定签定，所签定的经济合同是否都在总部批准的概算和投资计划范围内。 （2）重大合同、协议是否在签定前由相关部门会签并按公司章程规定经过总部或省（市）级分公司领导批准? (3)授权代表签署的合同是否有授权书 2.执行 是否设置经济合同台账，并根据已签定的经济合同进行分类登记管理。 索引号：N2 科目(事项)：内部控制制度调查—采购与仓储 问 题 回 答 评 注 1.采购 (1)订单是否依据基建投资计划或概算制发? (2)订单是否经主管负责人核准(应索取核准人名)? 2.验收 (1)有验收人签章,并注明验收日期? (2)验收单据是否送交会计部门,并与发票相核对? (3)对于货物短缺和破损是否有专人负责? 3.收发 (1)入库的物资是否均有验收单? (2)物资入库是否有送货部门和仓储部门均签名的入库单? (3)物资出库是否均有领料单或发货单? 4.记录 (1)工程物资总帐与记录材料数量和品种的明细帐是否由不同的人管理? (2)物资收发明细帐是否定期与总帐核对? (3)财务部门是否定期与仓库进行核对? (4)购货成本及运费支出等是否均已正确入帐? (5)与进出口公司等长期供货商是否定期核对应付货款? (6)仓库和财务部门是否及时记帐? (7)领取未用的物资是否及时进行清理回收? 5.盘点 (1)是否定期或不定期(每年至少一次)对材料进行实地盘点,并与 材料明细帐相核