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公司财务审批及费用管理制度2024年模板

目录

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261251.借支管理 2

94562.费用实施细则 3

80493.固定资产的支出规定 6

88674.报销及付款程序 7

144245、原始凭证有效性的规定 8

294516、审批管理 9

为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，降低企业经营成本，特制定本制度及审批程序。

1.借支管理

1.1原则

1.1.1只允许因公借款，未办妥入职手续的员工不准借款。

1.1.2个人借款一般不超过其1个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的签字审核人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。

1.1.3各办事人员因公务需借支时，应合理预计所需金额并填写现金借款单，经有效批准后到财务部支取现金。

1.1.4除经批准的备用金外，实行“前借不清，后不再借”制度。

1.1.5借支后发生费用支出后，应于7个工作日内报销冲账。月末逾期未还清借款者，财务中心将通知人力资源部从其工资中扣回，直至扣完为止，并处以每人每次50元罚款以示惩戒；如有特殊情况，应事先向财务中心申请延期，未有申请者，财务中心照扣不误。

1.1.6借支差旅费时，须填制《借支单》方可向财务借支款项。

1.2流程及权限

除资金独立核算单位外的子公司外，需对实际拟开支费用作出预算并编制资金划拨预算表。

1.2.1流程如下：

1.2.1.1资金划拨预算表审批流程如下：

呈报人→各子公司财务主管→各子公司负责人→事业部负责人→财务总监→总经理→董事长

1.2.1.2子公司请款流程：

经办人→各子公司财务主管→各子公司负责人→事业部负责人→财务总监→总经理→董事长→出纳支付款项

1.2.1.3总部集团请款流程：

经办人→部门经理→财务总监→总经理→董事长→出纳支付款项；如无部门经理签名则直接由主管副总签名，再继续按流程执行。

如审批当事人不在现场而该事项不支出会造成重大影响的，由审批当事人用通讯工具等方式通知财务部，并且在事后采取“补签”的措施。对于频繁发生该类事项，事后“不补签”的现象以及财务认为上述方式不妥当的，财务部有权拒绝办理该事项。重要货币资金支付业务，实行集体决策和审批。

1.2.2权限分配如下：

万元以下（包括万元）最高审核级别为集团总经理；万元以上最高审核级别为集团总裁或董事长

2.费用实施细则

2.1差旅费报销制度

2.1.1、总部及各部门的差旅费用适用业务部相关规定。

2.1.2、总部及各分支机构业务涉外人员的差旅费适用以下报销规定。

2.1.3、公(私)车公用所需费用参照用车管理规定。

2.1.3.1报销标准

级别

交通工具标准

住宿标准

伙食补贴

备注

集团总经理、董事长

飞机、海轮船一等仓及豪华大巴。

根据实际情况而定

实报实销

副总总经理

飞机六折以下（包括六折）、火车卧铺、豪华大巴

其它人员

火车卧铺、豪华大巴

2.1.3.2不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具，但须经分管副总批准。

2.1.3.3到达目的地后，除部门经理以上员工原则上（市内）不得打的，应乘坐公交汽车。因招待客户等需打的的，应在的士票背面详细注明时间、起止地点及事由。

2.1.3.4在市内多人打的（需三人以上）及无公交汽车乘坐摩托车的，应在车票背面详细注明打的（坐摩托车）时间、起止地点及具体事由。

2.1.3.5、出差人员因出差去亲朋处住宿，可按住宿标准的50%领取住宿补贴。

2.1.3.6、上述标准为一个标准间标准。同性2人一道出差需住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

2.1.3.7、不同级别的人员一同出差住宿时可享受最高级别所适用的住宿标准，但需报总经理批准。

2.1.3.8、因工作需要为客人代垫住宿费的，须经分管副总经理同意后方可有效（如临时需要为客人代垫住宿费的，可先电话申请），代垫住宿费每晚超过400元的，须经总经理批准方可有效。

2.1.3.9、参加各种会议如住宿费、伙食费已含于会务费中的，不得报销住宿费、伙食费。

2.1.3.9、公司集体出外考察，其住宿费用由公司统一安排。

2.1.3.10、管理人员出差因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。

2.1.3.11、实际出差天数按“算头不算尾”方法计算，从所乘坐的交通工具实际出