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深圳大学硕士学位论文

上市公司股权激励若干法律问题探讨

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随着我国股权分置改革的进行和我国股权激励相关法律法规的相继出台，今

后的公司实践中将会有越来越多的公司采用这一制度以激励本公司的经营管理

者。近期，我国有关机构相继颁布了股权激励的法律法规，揭开了我国股权激励

法律制度的新篇章。根据新颁布的有关股权激励法律法规的规定，实践中已经有

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多家上市公司公布了股权激励方案草案。笔者希望本文能对我国已经或将要开

展的股权激励的公司实践活动，以及我国股权激励法律制度的健全与完善，提供

微薄的意见或者建议。

本文包括前言、正文和结语三大部分。其中正文包括四个章节。第一章是对

股权激励制度所作的简要介绍，以期读者对该制度有一个初步的认识；第二章是

关于国外及香港的股权激励制度；第三章是我国上市公司股权激励的法规与实

践；第四章是国有上市公司股权激励问题。

通过全文的论述，笔者认为，首先，股权激励制度是公司对经营管理者长期

薪酬激励的一种重要方式，它通过有条件的授予经营者一定数量公司股权的形

式，使企业的经营者与股东所追求的价值目标趋于一致，从而更加勤勉尽责地为

公司的长远利益服务；其次，股权激励形式上是一个财务和经济问题，实质上是

一个法律问题，股权激励实施的每一个环节都涉及法律关系的调整和法律关系的

变更；最后，要用发展的观点来看待该制度的实施，尤其是正确看待制度在实施

与发展中出现的一些偏差与错误，认真分析出现问题的原因，寻求解决问题的办

法与对策，而不是单纯地对制度本身横加指责，制度毕竟是用来实现所追求的目

的或效果的载体。

：上市公司；股权激励；国有上市公司

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Abstract

Withthestockmarketreformconductingandtherelatedlawandregulations

goingon,ourcorporationswilladopttheinstitutiontoencouragecorporatesenior

managersbyshare.Intherecentperiods,ourrelatedinstitutionsenactthelawsor

regulationsabouttheshareincentive,andthenthereisthenewstartoftheshare

incentiveinmycountry.CombinedwiththelaunchingStockDivisionReform,under

thelawsandregulationsabouttheStockStimulation,manylistedcompanieshad

announcedtheirStockStimulationPlan(Draft).Andtheauthorhopesmypapercould

givedirectionsandsuggestionstothepracticeofstockstimulationandperfectionof

theinstitutionofmystate.

Thisdissertationconsistsofthreeparts：foreword,bodyandconclusion.The

bodyiscomposedoffourchapters.Chapteroneisabriefintroductionoftheshare

incentivesysteminordertomakethissysteminitiallyknowntoreaders;Chaptertwo

isonthesharei