内部管理 内部控制管理手册(中石油).pdf

内部管理内部控制管理手册(中

石油)

内部控制管理手册

体系框架分册

中国石油天然气股份有限公司

二八年一月

目录

公司简介………………………

手册说明………………………

1总论…………………………

1·1概述………………………

1·2内部控制体系框架………………………

1·3组织结构、职责与权限…………………

2控制环境……………………

2.1概述………………………

2.2诚信与道德价值观………………………

2.3发展目标…………………….

2.4管理理念与企业文化………………………

2.5风险管理策略…………….

2.6董事会及下属委员会………………………

2.7组织结构…………………..

2.8权利和责任分配……………

2.9人力资源政策与措施…………

3.10员工胜任能力……………

2.11反舞弊机制…………………

3风险评估……………………

3·1概述………………………

3·2建立风险评估机制………………………

3·3建立并完善风险管理体系………………

4控制活动……………………

4·1概述………………………

4·2控制活动的实施…………

5信息与沟通…………………

5·1概述………………………

5·2信息………………………

5·3沟通………………………

5·4信息系统总体控制………………………

5·5信息系统应用控制………………………

5·6信息披露…………………

6监督…………………………

6·1概述………………………

6·2持续监督…………………

6·3独立评估…………………

6·4缺陷报告…………………

附件《内部控制管理手册》（地区公司分册）编制规范……

公司简介

中国石油天然气股份有限公司（简称“中国石油”）是于1999年11月5日在中国石油天然气集团公

司（简称“中油集团”）重组过程中，按照中华人民共和国公司法成立的股份有限公司。在重组过程中，

中油集团向中国石油注入了与勘探和生产、炼制和营销、化工产品和天然气业务有关的大部分资产和负债。

中国石油是中国销售