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1.根据经济业务,编制下列记账凭证(简化形式)
2007年
凭证
摘
要
会
计
科
目
借方
贷方
月
日
字
号
金额
金额
9
01
记
01
借入短期借款
银行存款
短期借款
15000
15000
9
02
记
02
采购甲材料
材料采购——甲材料
25000
应交税费——应交增值税
银行存款
4250
29250
9
02
记
03
销售产品,款已
收
银行存款
主营业务收入
210600
180000
应交税费——应交增值税
30600
9
03
记
04
发放职工工资
应付职工薪酬
银行存款
70000
70000
9
04
记
05
李明预借差旅
费
其他应收款——李明
银行存款
1000
1000
9
05
记
06
收回大发公司
所欠货款
银行存款
应收账款——大发公司
48700
48700
9
06
记
07
向全顺公司销
售产品,款未收
应收账款——全顺公司
主营业务收入
70200
60000
应交税费——应交增值税
10200
9
06
记
08
从东丰工厂采
材料采购——乙材料
12400
购乙材料,款未
付
应交税费——应交增值税
应付账款——东丰工厂
2108
14508
9
07
记
09
支付修理费
制造费用
2700
管理费用
银行存款
500
3200
9
08
记
10
支付广告费
销售费用
银行存款
3600
3600
9
09
记
11
采购甲材料
材料采购——甲材料
16500
应交税费——应交增值税
银行存款
2805
19305
9
10
记
12
甲、乙材料验收
原材料——甲材料
41500
入库
——乙材料
材料采购——甲材料
12400
41500
——乙材料
12400
9
12
记
13
李明报销差旅
管理费用
950
费
库存现金
其他应收款——李明
50
1000
9
13
记
14
支付前欠西康
工厂货款
应付账款——西康工厂
银行存款
73000
73000
9
14
记
15
支付电费
制造费用
1680
管理费用
银行存款
920
2600
9
18
记
16
购置设备
固定资产
30000
银行存款
30000
9
19
记
17
提取现金
库存现金
银行存款
800
800
9
20
记
18
支付业务招待
费
管理费用
银行存款
12000
12000
9
20
记
19
支付第三季度
应付利息
8288
短期借款利息
财务费用
银行存款
4512
12800
9
22
记
20
购入办公用品
制造费用
120
管理费用
银行存款
150
270
9
25
记
21
对外捐赠
营业外支出
银行存款
5000
5000
9
30
记
22
分配本月材料
生产成本——A产品
62900
费用
——B产品
45600
制造费用
13840
管理费用
原材料——甲材料
2200
88000
——乙材料
36540
9
30
记
23
计提本月固定
制造费用
4540
资产折旧
管理费用
累计折旧
3270
7810
9
30
记
24
分配本月职工
生产成本——A产品
36000
工资
——B产品
24000
制造费用
4000
管理费用
应付职工薪酬
6000
70000
9
30
记
25
计提职工福利
生产成本——A产品
5040
费
——B产品
3360
制造费用
560
管理费用
应付职工薪酬
840
9800
9
30
记
26
分配结转本月
生产成本——A产品
19208
的制造费用
——B产品
制造费用
8232
27440
9
30
记
27
结转本月完工
产品成本
库存商品——A产品
生产成本——A产品
201148
201148
9
30
记
28
结转本月销售
产品的成本
主营业务成本
库存商品——A产品
177000
132000
——B产品
45000
9
30
记
29
计缴本月销售
税金
营业税金及附加
应交税费
2360
2360
9
30
记
30
结转本期收入
主营业务收入
本年利润
240000
240000
9
30
记
31
结转本期成本、
费用
本年利润
主营业务成本
219302
177000
销售费用
3600
营业税金及附加
2360
管理费用
26830
财务费用
4512
营业外支出
5000
科目汇总表
2007年9月01日——9月10日 汇字第01号
会计科目
会计科目
记
账
本期发生额
借方
贷方
记账凭证
起讫号数
科目汇总表
2007年9月11日——9月20日 汇字第02号
会计科目
会计科目
记
账
本期发生额
借方
贷方
记账凭证
起讫号数
科目汇总表
本期发生额会计科目记账借方贷方记账凭证起讫号数2007年
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