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个人养老金制度

（一）参加人员。在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。

（二）制度模式。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台（简称信息平台），建立本人唯一的个人养老金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。个人养老金资金账户由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，或通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道（统称金融产品销售机构）购买金融产品，并承担相应的风险。个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

（三）个人养老金投资。个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

（四）个人养老金领取。参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。