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第11讲

合规管理体系与合规文化-下

学习目标

1.掌握合规管理体系的内容；

2.掌握合规管理体系的构成元素；

3.掌握合规文化塑造的策略与方式。

管理一棵树，合规是沃土。

——巩全明

方正讲堂

一、合规管理体系

1.合规管理体系有效性评价

2.合规管理持续改进机制

调整合规义务或目标

调整管理模式或结构

调整控制策略或行动

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合规管理体系有效性评价可以包含以下内容：

（1）合规管理组织体系及其职责配置的运行情况；

（2）合规义务和合规风险的识别情况；

（3）合规风险评估情况；

（4）合规风险应对情况；

（5）合规举报和合规调查情况；

（6）整改和持续改进情况；

（7）合规培训实施情况；

（8）合规文化建设情况等方面。

二、合规管理体系的构成元素

1.合规管理信息系统-合规管理信息系统建设要求

（1）功能设置

①规章制度；②合规指南；③合规人员管理；④合规案例；⑤违规记

录；⑥合规培训。

（2）嵌入流程

基于合规风险点，将合规要求嵌入到业务流程中。

（3）动态监测

利用大数据、云计算等技术，对重点领域、关键节点开展实时动态监测，实

现合规风险即时预警。

（4）加强互联互通

合规管理信息系统与本企业其他管理信息系统、国资委国资监管信息系统互

联互通。

2.合规管理报告

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合规管理体系三项关键支柱：

人员：企业应安排具备合规经验的人员设计、运营和维护合规管理体系，并

依据该体系框架管理法律、政策、道德风险；

技术：先进的技术工具有利于促进合规管理体系的设计、运营；完善的技术

平台能有效整合各类风险，并帮助企业预防、监测道德合规风险，实现事后快速

响应；

制度：企业应制定适当的制度保证合规管理体系以合规风险为导向，并通过

优化业务流程提高合规管理效率，降低管理成本。

合规管理体系三大好处：

企业进行合规管理体系认证，可以为企业的形象加分，还可以在一些国际和

国内招标采购中获得加分；

可以完善的企业合规制度和规章，把实战经验和成熟模板引入到企业合规制

度建设中，可以少走很多弯路；向股东、管理层、客户和员工等证明企业对待合

规的认真态度和管理水平；

在被政府调查时提供企业已经采取合理措施防止违规行为的证据（在针对外

国政府调查时更为有效）。

三、合规文化塑造

1.合规文化

合规文化就是为了保证一个单位、一个团队里的所有成员都能够自觉做到依

法合规，而在单位内、团队里确立合规的理念、倡导合规的风气、加强合规的管

理、营造合规的氛围，形成一种良好的软环境。

组织领导人的工作行事风格与垂范是企业合规文化形成的重要因素。

2.合规文化培育的六项措施

3.合规文化塑造的策略与方式

制定和宣示清晰的合规价值观；在管理活动中明确体现这些价值观；对任何

岗位和层级的违规行为处置保持一致性；通过案例来教育、培训和引导员工；对

合规中产生的争议保持持续的沟通；显化合规管理的成果以及合规管理绩效；鼓

励员工对违规行为进行举报。

4.通过测试（案例试题）公开宣示企业的合规倾向

企业需要对当前的合规文化进行度量和分析，找出组织期望和现实情况的差

距；设计一套表征企业合规文化状态的示性指标，并对当先的合规文化现状进行

度量；根据指标差距，建立合规文化矫正的行动计划，并在企业经营中实施。

5.合规文化在合规管理中作用

合规文化的作用：员工奉行的合规文化会影响他们在业务活动中的行为，这

取决于规则的刚性程度。

合规文化对合规行为有影响力：合规文化的标签：诚实守信、崇尚执行文化、

共赢是我们的价值观。

合规控制不能太依赖合规文化：合规文化的局限性：当个别人的合规文化倾

向发生偏差时，就可能会产生违规倾向，此时规则的刚性至关重